胡冬梅：审计沟通的技巧与要点

胡冬梅注册讲师 336查看

课程概要

培训时长 : 1天

课程价格 : 扫码添加微信咨询

课程分类 : 财务会计

课程编号 : 5465

联系老师

行业不限

适用对象

财务经理、财务主管、会计人员各业务部门负责人及主要人员

课程介绍

课程背景

随着社会经济的发展，我国审计定位由单纯防弊转向积极兴利、国有资产保值增值，查处案件的重要途径，审计范围由单纯的会计资料扩展到单位经营管理活动全过程，审计所接触的被审计单位人员也不再局限于会计人员，审计时间由传统的事后审计转向事前审计。审计领域、审计对象、审计时间等各方面的变化，带来了审计手段、方式、方法的变化。在审计实践中，为更好地发挥审计功效，做好审计项目，加强审计沟通，注重审计技巧，有利于建立良好的人际关系、创造和谐的工作氛围、实现有效的信息交流、保证审计工作的顺利开展。

【课程收益】

知悉沟通要点，避免无效、低效沟通

合理选择沟通方式规避对抗敷衍

施以技巧，轻松获取线索，挖出重大错报

换位思考，积极探讨解决方案

【课程时长】2小时

【课程大纲】

一、什么是审计沟通

1、审计沟通的含义

2审计沟通想达到的预期效果

3审计沟通的必要性

二、审计沟通的内容

1、哪些内容能沟通

2、哪些内容不宜沟通

3、审计沟通的对象选择

4、审计沟通的方式

5、审计沟通的方法

三、审计沟通的技巧

1、明确目的，巧妙提问

2、选择合理的时间及场所

3、人数考虑少说多听

4、态度谦逊，不卑不抗

5、配合审计获取的其他证据沟通

胡冬梅老师的其他课程

• 胡冬梅：内部审计中的数据疑点与审计效率提升: 【课程背景】在审计过程中，会遇到很多异常现象，这些现象往往表明某些事项已经出现了明显的迹象，但尚不足以完全证明事实真相，还需要进一步查证，这些现象就是疑点，也是审计的重点。审计人员，应该具备识别这些可疑点的能力，从而以疑点为据深入调查，以获取被审事项的真相，客观评价审计单位呢？如何识别出舞弊行为及其隐瞒方法，使企业在内审部门的监督与服务中求效益？企业内部审计工作涉及到方方面面，到底该如何抓重点呢?业务部门对内审人员颇多敌视，如何与被审单位沟通和化解冲突呢?内部审计正由传统的财务审计向内控审计、管理审计与风险审计为重点的风险导向审计转变。本课程致力于讲授如何突破传统审计障碍、练就高超实战技巧、抓住审计中的数据疑点、撕开根源剖析审计问题、客观评价并给出针对性的审计建议。【课程大纲】一、审计调查中不可或缺的数据分析维度1、量化与非量化分析2、常见的舞弊预警与数据热点1）采购循环中的数据孤岛2）销售环节中的数据平均3）货币资金中的数据高危4）库存管理中的数据趋势5）人力资源中的数据匹配3、如何以数据画像与数据浓度发现腐败案例分析：虚假供应商、截留营收入、私藏小金库、侵占库存、幽灵员工二、审计可疑点的表现形式1、行为异常(1)临时安排不熟悉业务的人员回答审计提问;导致沟通不深入、不清晰;(2) 一线业务人员不回答审计提问，均由上级人员回答;(3)提交资料时推诿、拖延，或须经上级同意方可提交;(4)以保密为由，拒绝审计人员接触被审计资料或必要信息;(5)不正面回答问题，多方搪塞，或对所询质事项反映过激。2、会计资料异常(1)原始凭证缺失，业务记录无有效的支持性资料，或以白条、复印件等作为附件;(2)原始凭证与记账凭证日期有异常的差距;(3)应收、应付、费用、库存记录的频繁调整或异常波动;(4)现金记录的大额变动或异常进出;(5)长期大额暂估或暂估的异常变动。3、内部控制缺陷(1)缺少职责划分，授权控制;(2)缺少实物管控制度;(3)缺少独立稽核与监督;(4)缺少凭证与记录，不便跟踪;(5) 现有控制或会计系统不完善4、数据异常(1)异常的存货短缺或调整，异常的库存增加或减少;(2)异常的实物损耗率，异常的残次率增加或减少，异常的成品率升降;(3)异常的产品积压，异常的销售退回或购货退回波动;(4)异常的往来款变动，异常的费用率波动;(5)其他异常的数据关系及波动。5、举报与投诉1）对举报与投诉的分析、调查2）有问题的跑不了，没问题的冤不着3）不得成为内部政治斗争的工具，损害内部审计的公平、公正三、如何识别审计可疑点1、内部审计人员的要求1）具备专业素质2）良好的问询技巧3）敏锐的观察能力4）职业审慎的态度2、审计疑点的应对措施1）非正式地多接触一线人员，掌握一手资料，避免被蒙蔽。2）深入查证，还原业务流程并联系业务过程分析异常的合理性3）实施必要审计程序证实异常的真实性，务求还原每个异常的实质4）深入分析业务流程以发现其中的弊端，并以此为切入点查证实际业务中的内控缺陷。5）识别反常数据对照被审计单位解释，揭露与业务逻辑相悖的舞弊6）出于职业敏感性发现可疑点，本着职业审慎深入调查，还原真相。四、搭建审计调查人员数据疑点发现能力1、建立调查数据分析概念2、建立三部逻辑分析能力3、识别审计数据疑点中的逻辑谬论4、搭建调查审计中的数据仓库与模型5、处理数据清洗与整合常见问题五、创新审计工作方式，提高审计效率1、运用大数据分析技术提高效率的可行性2、大数据审计的重要特性1）汇总、筛选、分析，能够快速地发现问题，锁定审计疑点的高效性2）全面检查财务数据与分析数据的准确性、完整性。3）汇总分析、阶段特征分析不可替代性4）将来自生产运行、销售、物资采购及库存等多个平台的管理数据进行关联的便利性5）从海量信息中可以快速找查有用的信息并发现疑点的针对性3、利用大数据分析、爬虫信息分析及相关外部证据1）电子监视监察、电子痕迹搜查、网络搜查、社交聊天网站（工具、软件）2） IP 地址域名检索，邮件头分析，手机信息，身份信息3）关键词搜索，邮件搜素，邮件真假，钓鱼邮件，附件真假4）电子文件书属性分析（.doc .exe .pdf .jpg） • 电子证据举证合法性

• 胡冬梅：审计典型问题解析及风险管理: 【课程背景】在企业风险管理中，内部审计风险管理作为企业治理的基石之一，其管理的质量直接关系到企业的健康发展，所以加强对风险管理及审计是当前企业最为关注的问题，本课程主要进行分析审计工作及风险管理审计工作中存在的问题，并针对问题提出一些应对策略，以不断加强企业内部审计风险管理，促进企业健康快速发展。【课程时长】6小时【课程大纲】典型问题列举工程领域的招投标审计围标串标违规分包成本虚增成本过程控制审计缺乏建立成本控制责任体系成本过程控制无效成本控制未进行考核，未与职工绩效挂钩项目效益、质量安全、履约管理审计项目效益长期亏损未得到改善发生质量、安全事故或致使业主投诉存在工期滞后而不能正常履约的风险二、风险管理办法及内控1、合同风险1）无合同交易2）撤销问题合同注意时效3）注意定金条款4）注意保证性质，保证条款及时效5）质押、抵押的生效2、授权风险1）有行动必留痕2）慎用授权文书3）授权范围及期限4）离职通知相关客户5）企业换人不影响合同3、项目结算风险1）市场变化，解约须慎重2）付款方式须可靠3）验收异议及时提4）商业秘密要保护5）合理行使不安抗辩权4、印章管理风险1）印章管理制度2）印章追踪轨迹5、廉洁风险三、风险管控内控机制的审计1、各项风险管控机制的建立1）岗位授权及不相容职务分离制度2）审批流程及重大风险预警制度3）内控责任及审计检查制度4）预算管理及考核评价制度2、全面风险管理工作的审计1）风险管理的基本流程2）应涵盖的公司治理及经营活动-公司治理环节-重大资产购买及出售环节-对外投资环节-对外单位及筹资环节-关联交易环节-日常经营管理环节

• 胡冬梅：审计报告撰写的基本技巧: 【课程背景】审计报告是审计工作成果的汇报和交付载体，但仅仅这样从审计人员的角度认知审计报告，也注定难以写好审计报告。写审计报告，更重要的是要想清楚3件事：谁是报告的核心读者？他们想了解什么？他们会怎么读？在当前国内企业的实际内控环境中，审计报告的最核心读者是各级领导。审计工作的实质是“审之秋毫，计之公道”，是“审视过去，计谋未来”。工作在“审”，核心为“计”。而“计”必须与核心读者的意图和需求连接起来，才能落地有成效。本课程致力于讲解审计报告生成的相关技巧。【课程大纲】审计报告生成的依据“巧妇难为无米之炊”“不生产报告，只是信息的搬运工”“千篇一律鸡肋谈”审计报告撰写的基本技巧信息汇总降维简化：网状3维信息-树状2维-线性文字1维结构化思维：逻辑顺序体现提炼组织报告时的分析过程有效传播：将审计的信息通过恰当的表达形式（文字、图表）传达换位思考：对事实的解读存在分歧、对行为预期的不一致的表述恰当审计报告的基本要求逻辑清晰观点鲜明重点突出建议可行审计观点及实操技巧应该写的必须写能不写的尽量不写（案例）能不肯定的尽量不肯定（案例）审计报告的类型标准审计报告非标准格式报告（即非简式报告）事后审计报告经济责任审计报告尽职调查报告商定程序报告

胡冬梅：审计沟通的技巧与要点

课程概要

适用对象

课程介绍

胡冬梅老师的其他课程

相关课程

添加企业微信