可选交付版本

不同版本会按参训对象、课时长度和案例深度做取舍，最终课纲以需求沟通后的方案为准。

课纲－汽车4S店财务运营分析与企业全面内控风险管理（汽车行业）推荐版本

适合作为默认学习方案，完整覆盖本课程的核心目标、主要模块和实操安排。

课纲－汽车4S店财务运营分析与企业全面内控风险管理（汽车行业）（可选版本）可选版本

可选版本，更贴近特定行业或业务场景。

适合对象

企业董事长、总经理、财务经理、各部门经理、集团相关管理者

课程定位

指标拆解、风险信号、资源取舍和行动建议会被放进具体任务里校准，便于参训团队形成同一套做法

核心收益

【精准决策】运用大数据的财务运营分析方法，提高企业决策质量，降低决策风险，在数据中找问题，在问题中找方法
【案例实操】针对汽车行业案例结合企业现状，展示如何做好财务运营分析与内控管理，通过实际经典案例，学会多维度思考管控
【熟练应用】学习掌握财务运营分析与内控风险的管理方法、健全内部管理体系、建设完善内部管理制度，熟练运用相应的工具方法举一反三，学以致用

课程背景与交付信息

《课纲－汽车4S店财务运营分析与企业全面内控风险管理（汽车行业）》面向企业董事长、总经理、财务经理、各部门经理、集团相关管理者的实际工作场景，围绕课程主题中的关键政策、业务流程、工具方法和落地难点展开

课程时间

5天，30小时

授课方式

讲师讲授、案例分析、经验分享、小组讨论、实操演练，要求全员参与讲师简介：课程模型

课程内容重点

01财务运营分析的思路与分析方法

02如何透过数据报表识别经营风险

03如何为经营内控风险进行把关

课程大纲

财务运营分析的思路与分析方法

一、互动环节导入导引：

1. 利润增长模型
收入增长
成本降低
收入增长VS成本降低难易程度？
模型工具预测：收入VS成本预测对利润的影响
互动环节启示：开阔全局视野支持业务决策
科学数据做出决策判断
数据透析企业经营本质
多视角重判断、精计算
互动环节启示：用数据说话

二、财务运营分析的两大法器

望远镜法登高望远，高瞻远瞩，预测未来
跳出财务看企业，看懂行业盈利模式
透过ROE理解企业赚钱的商业之道（轻松理解ROE）
杜邦分析法拆解三种商业模式
杜邦分析法的四大核心指标
巴菲特的选股理论
简易理解IRR(内部投资收益率)
案例讲解：某企业的反其道而行，突破常规财务思维
案例启示：商业背后的底层逻辑：现金流生意经
应收账款

如何透过数据报表识别经营风险

一、企业经营财务风险的十大表现

资产负债率居高不下，无力偿还到期债务，且无重组计划
关联企业之间转让资产、债务担保、转移资金等使资产灵活性降低
现金流入结构不合理、收益质量差、营业现金不足，现金流量入不敷出
资产运营效率低，应收账款和存货大量积压，周转率下降
营业收入发生萎缩，依靠关联交易或虚构销售收入来弥补
利润结构不合理，大量来自政府补贴，费用支出增加，税负较高
多元化经营处理不好，投资方向不明确，多样化经营处理欠妥
不动产投资额巨大、购建周期过长，用短期融资支持长期资产
缺乏基于提高企业核心竞争力和基于提高资产报酬的财务策略
税务筹划不当，税负过重，出现错计、漏缴，违规被罚款

二、透过财务数据的表象，看清企业经营的本质

财务分析的现象与本质
货币计量的报表不能反映非财务信息
警惕财务指标表象背后的假象
财务分析的量变与质变
企业由盛转衰的五个信号
量变到质变的4种财务分析启示
案例讲解：如何真正识别企业的经营风险
案例讲解：如何察觉企业由盛转衰的蛛丝马迹

三、读懂企业三张报表，洞察企业经营风险

导入：企业的三张报表
资产负债表－里子（战略）
企业利润表－面子（战争）
现金流量表－日子（子弹）
利润表：不可不察的成绩单（肌肉运动：经营效绩单－静中生动）
利润表的八大功能
关键科目的解读及运营状况分析
利润表的结构：三收三费三利润
收入的定义与确认原则以及构成结构
成本费用定义与确认原则以及成本占比

如何为经营内控风险进行把关

一、为有源头活水来之降本增效

企业走向先策后控的耦合管理时代
先策－事前策划：侧重预算阶段的策划
后控－事中控制：侧重执行阶段的控制
案例精讲：企业预算对成本的全过程管理
讨论：某企业预算编制的合理性
全面预算管理对企业降本增效的控制手段
重点成本费用的分析与控制
强调好钢用在刀刃上
强调花好每一分钱
评估控制效果，提升投入产出

二、各经营环节内部管控的关键点及案例分享（重点讲解）

企业的跑、冒、滴、漏乱象有哪些？
如何亮出查、记、勤、改尚方宝剑？
真实案例逐一为内控管理现身说法

（一）销售业务环节内部风险管控的关键点及案例分享

车辆采购环节应关注哪些信息？
车辆调拨环节除了常见关注点外还应从哪些方面关注？
车辆出库环节的财务红线是什么？
车辆保管盘点环节应注意哪些细节问题？
销售合同管理的潜在风险又有哪些？阴阳合同如何管控？
销售价格管理真正起到作用了吗？

如何做好经营分析与内控的管理

一、价值观念的引领与打造

舞弊三角形定律
内控的三道防线

二、商业智能的搭建与应用

六字突破之突破效率
擅用先进管理工具
突破工作效率
创造更大价值
管理工具的运用基础
基础数据设计理念及思路
基础数据信息搜集
先进管理工具展示（Power bi驾驶舱）

三、绩效管理的合理与评估

六字突破之突破效果
大处着眼、小处着手在效果上做出突破
绩效管理发展态势变化原因
绩效考核管理四大特征
绩效考核管理的价值与意义
分享：马云眼中的薪酬绩效
KSF绩效考核方式
KSF法与KPI法的区别
KSF激励性薪酬的六大特征
KSF月度绩效考核表

四、现场管理的深入与把控

六字突破之突破关系
沟通能力测试
专业工具沟通能力的测试
统计出测试成绩，公布答案
互动环节：感悟7/38/55定律
学员互动：自我认知
案例讲解：知行合一五施模型解决80%的沟通问题
如何突破自我，跳出职业短板
业财之间语言沟通障碍现状分析
如何突破业财之间沟通壁垒

五、问责机制的考评与执行

案例分享：华为的问责机制

六、业务流程的梳理与监督

本章节重点解决的问题：管理者的绩效管理和业财沟通能力

讲师介绍

文辉玲

业财融合与数智化财务管理专家

文辉玲，业财融合与数智化财务管理专家，清华大学EMBA。18年财务高管经验，擅长业财融合、内控合规及AI赋能财务提效。累计培训学员逾万人次，课程满意度98%以上，助力企业实现财务数字化转型与价值创造

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