“人工智能”+“大数据”征管下企业税务风险防范与应对

课程大纲

企业最新税收政策研判

一、企业最新税收政策解读

1. 征管新动态--税收大数据
2. 两会后最新税收政策解读
3. 下一步税收政策改革研判
播放视频：税收征管新变化：人工智能+大数据的税收大数据

二、企业主要税种知识概述

1. 我国现行主要税种简介
2. 中美税收结构与税制比较

增值税税收风险防范与应对

一、与纳税人资格、起征点有关的税务风险

1. 小规模纳税人与一般纳税人的对比分析
风险防范：不得抵扣进项税的特殊情况
节税策略：数据测算判断&综合因素判断
2. 个人和个体户的起征点
风险防范：及时进行税务登记
3. 小规模纳税人的起征点
风险防范：代开/自开增值税专用发票不享受起征点免税政策
节税策略：分立企业、调节销售额
4. 一般纳税人的起征点
风险防范：不享受起征点免税政策，进项税额要有效管控

三、销项税额处理方面的税务风险

1. 纳税义务发生时间确定有误
案例分析：不是每一笔收入都是先收钱后缴税
风险防范：纳税义务发生时间不准面临的税务风险
2. 视同销售处理不当
3. 价外费用处理不当
4. 兼营与混合销售处理不当
5. 未确保销售收入完全性
1. 企业常见应计收入而未计导致少缴增值税的10种情形

四、进项税额处理方面的税务风险

1. 抵扣凭证有哪些？有什么要求
2. 进项抵扣方面的最新政策梳理

五、发票使用管理方面的税务风险

1. 应开发票而未开发票的税务风险与应对
2. 错开发票的税务风险与应对
3. 丢失发票的税务风险与应对

六、签订合同方面的税务风险

案例分析：与签订合同有关的9种涉税风险解读及规避建议

企业所得税税收风险防范与应对

一、企业纳税主体选择策略

1. 企业不同阶段纳税主体选择策略
1. 设立时：选择公司还是非公司？
案例分析：公司制企业与个人独资企业纳税对比
2. 扩张时：选择分公司还是子公司？
案例分析：不同情况下分公司与子公司企业纳税对比
2. 风险防范与应对
风险防范：我国现有企业组织类型对比分析
节税策略：企业如何选择最佳的纳税主体？

二、企业所得税基本原理

1. 企业所得税基本原理
2. 风险防范与应对
风险防范：查账征收与核定征收对比分析
实战建议：合理利用不同征收方式，寻找最优纳税方案

三、收入事项的税务风险

1. 收入确认的原则
1. 税法关于收入确认的具体规定
风险防范：不同情况下收入类型的对比分析

四、扣除事项的税务风险

1. 准予在计算应纳税所得额时扣除的内容
2. 扣除原则和范围
1. 税前扣除遵循的原则
2. 准予税前扣除的范围
风险防范：税前扣除应注意的三大纪律
3. 扣除项目及标准
1. 税前扣除项目及标准总结
工具演示：2019年度企业所得税税前扣除项目及标准汇编表
2. 企业资产损失税前扣除解析及主要风险点
热点问题：资产损失是如何分类的？资产损失的扣除年度是如何规定的？

五、优惠事项的税务风险

1. 2019年度汇算清缴适用的优惠政策
2. 优惠事项税务征管原则
3. 小微企业税收优惠政策解读及应用
4. 风险防范与应对
风险防范：优惠政策首次实行超额累进税率
节税策略：合理调控税前利润以达到最佳节税效果

六、调整事项的税务风险

1. 税会差异事项调整的税务风险
1. 收入类调整
2. 扣除类调整
工资薪金的调整
职工福利费、教育经费、工会经费三项费用的调整
招待费、广告及业务宣传费的调整
3. 资产类调整
固定资产折旧的调整

七、汇算清缴的税务风险

个人所得税税收风险防范与应对

一、人人必知的个人所得税知识

1. 分类与综合相结合的个人所得税制概述
2. 专项附加扣除，如何扣除？如何列支？
3. 为什么要进行综合所得汇算清缴？
工具演示：个税APP安装及常用操作演示

二、综合所得预扣预缴与汇算清缴

1. 综合所得预扣预缴计算
2. 综合所得年度汇算清缴
1. 综合所得汇算清缴的基本原理
2. 综合所得汇算清缴的基本步骤
3. 综合所得汇算清缴计算与申报
实操
演练：某银行职员综合所得汇算清缴计算实操
演练：某银行职员综合所得年度纳税申报表填报实操

三、个人所得税合法节税安排策略

1. 充分优化安排利用各类免税所得和不征税收入的技巧
差旅费津贴具体如何操作处理可以不征收个人所得税
福利费、救济金等如何享受税收优惠
何种情况的安家费可以享受个人所得税优惠
通讯费、交通补贴的个人所得税优惠处理
各类慈善捐赠的个人所得税优惠处理
商业健康保险个人所得税政策及相关个税筹划
风险防范：股东及员工借款年底未还个人所得税风险把控及应对策略
2. 末班车--年终奖的安排策略
1. 政策解读

企业涉税危机应对之道

一、查前：防患于未然

1. 查谁？2.谁查？3.查什么？4.怎么罚？
风险防范：什么情况下会被追究刑事责任，量刑标准是什么？
案例分析：某明星偷逃税款案例分析及启发

二、查中：遇事怎么办？

1. 企业无过错的情况下如何应对？
1. 行政复议与行政诉讼
案例分析：某企业善意取得增值税进项票抵扣胜诉案例分析及启发
2. 对不合理政策有意见如何合理表达诉求？
案例分析：一封信改变厦门地税一项不合理的政策
2. 企业失误触发涉税风险的情况如何应对？
案例分析：厦门某影视服务工作室误操作导致补缴税款案例分析及启发
案例分析：厦门某高新技术企业虚开虚抵增值税发票案例分析及启发

三、查后：吃一堑长一智

1. 企业被稽查后如何规避再次被稽查的风险
案例分析：厦门某KTV隐瞒销售收入近亿元被查案例分析及启发
课程要点总结
现场答疑解惑

适合对象

企业总经理、副总经理、企业中、高层非财务管理人员和骨干、财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等

课程定位与主要问题

AI任务拆解、流程嵌入和输出复核复盘时，问题、方法和课后检查点需要连起来，便于回到岗位继续推进

核心收益

指标判断更清楚：风险信号、证据要求和处置边界，减少只听概念、不知道怎么用的落差
围绕企业最新税收政策研判校准目标和边界，明确课堂重点动作
分析动作更具体：增值税税收风险防范与应对安排练习，检查方法、工具和流程是否可用

查看更多收益收起更多收益

复盘跟进有依据：不是每一笔收入都是先收钱后缴税相关的责任分工、跟进节奏和复盘问题

课程背景与交付信息

近年来，大数据、云计算作为风险分析工具被正式运用到税收管理工作中。各级税务机关在画像思维的实践、运用方面作了许多的探索和尝试。业内专家表示，从技术层面而言，通过多维度搜集纳税人的数据脚印，将企业成立以来存在的涉税问题、行为、环节进行税务风险测定，勾勒出企业的行为特点，还原企业真实的业务逻辑，进而给企业画像。对税务机关而言，这并不是什么难事。在不久前结束的智税·2019大数据竞赛上，国家税务总局深圳市税务局代表队，在短短几个小时的时间里，围绕增值税、企业所得税、财产和行为税三类减税降费政策，建立起数据模型，对庞杂的数…

在人工智能+大数据税收征管的大背景下，企业的经营行为越来越透明化，对税务合规的要求也随之变得更高。当下，税收征管越来越智能化，税务机关锁定企业税务风险变得越来越容易。企业应该更加注重对潜在税务风险的提前防控

课程时间

2天，12小时

授课方式

讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与

课程内容重点

01企业最新税收政策研判

02增值税税收风险防范与应对

03不是每一笔收入都是先收钱后缴税

04与签订合同有关的9种涉税风险解读及规避建议

05企业所得税税收风险防范与应对

06公司制企业与个人独资企业纳税对比

讲师介绍

刘建平

企业财税管理与银行赋能专家

财税管理实战专家，拥有20余年企业财税与财务管理实战经验。专注企业财税风险管控、财务管理效能提升及银行全链条财税赋能。年均授课超100场，累计服务企业上千家，兼具深厚理论功底与丰富落地案例。可结合财务管理与成本管控方向补充授课视角，聚焦Financial Management

金融银行制造业电力能源建筑与工程通信交通运输

查看讲师主页

课程差异说明

本课程页面围绕《“人工智能”+“大数据”征管下企业税务风险防范与应对》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 5 个主要模块，便于快速判断培训匹配度

课程常见问题

这门课适合哪些学员参加？

适合企业总经理、副总经理、企业中、高层非财务管理人员和骨干、财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等等需要系统提升相关能力的人群

学习这门课可以获得什么收益？

本课程将结合近年来不断改革的最新税收政策，全面剖析税收大数据下企业面临的各项涉税风险，帮助企业管理者、财务人员全面排查企业各个环节可能存在的涉税风险，并结合课程中的工具、案例和练习推动企业培训落地

课程通常安排多长时间？

当前样板提取的课程时间为：2天，6小时/天。实际交付可根据企业培训目标和学员基础进行调整

课程采用什么授课方式？

课程主要采用讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用

企业可以基于这门课做定制吗？

可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配