年度经营计划与全面预算管理

课程大纲

全面预算管理的定义与真正价值

一、真正如何理解全面预算管理

到底何谓全面、预算、管理？
全面预算管理内容有哪些？
全面预算管理体系是怎样？
全面预算管理到底谁的事？
全面、预算、管理孰轻孰重？
经营计划与预算管理的三个阶段与六大目的
事前控制
细化战略目标－企业战略的目标方向
合理分配资源－协调各部门重要手段
事中控制

二、全面预算管理的三步曲

战略规划目标的确定
战略整体规划及发展战略的制定
战略规划十大要素
战略做得好，预测少不了
战略目标确定的四大方法
年度经营计划的制订
全面预算的编制
案例分享：某知名企业家战略规划高手的管理之道
此章节解决经营预算无法与战略和运营衔接的问题

经营计划预算编制思路与方法应用

一、正式编制前的六清要求

方向清
策略清
政策清
分工清
格式清
要求清

二、经营计划与预算编制的六大方法

1. 增量法
2. 零基法
3. 固定法
4. 弹性法
5. 定期法
6. 滚动法
解析：编制方法的优缺点及具体应用

三、全面预算编制的思路和具体编制

编制思路：ROE导图目标分解KPI指标
具体编制
销售经营计划预算的编制思路及考虑因素
生产成本计划预算的编制思路及考虑因素
各项费用预算的编制思路及考虑因素
资金计划预算的编制思路及考虑因素
模型工具展示应用：杜邦分析预测模型助力企业经营计划与预算目标拆解达成
模型工具展示应用：资金预算管理驾驶舱
经营计划与预算经营情景模拟
成果交付：工具模板的使用

全面预算管理的真正控制与执行

一、预算走向先策后控的耦合管理时代

先策－事前策划：侧重预算阶段的精心策划
后控－事中控制：侧重执行阶段的有效控制
案例精讲：企业预算对成本的全过程管理
实务案例
讨论：某企业预算编制的合理性
全面预算管理对企业降本增效的控制手段
重点成本费用的分析与控制
强调好钢用在刀刃上
强调花好每一分钱
评估控制效果，提升投入产出

二、全面预算管理的五大原则

前提条件：充分做好预测和计划
利润增长模型
收入增长
成本降低
收入增长VS成本降低难易程度？
模型工具预测：收入VS成本预测如何完成企业目标利润
如何做好资金预测和控制
日常经营管理之举
长期经营规划之措
案例：某上市企业资金链断裂的反思：资金预测的重要性

三、全面预算的控制

控制好目标达成管理工具－量本利分析法
保本点销量
保利点销量
边际贡献率
模型工具讲解及应用：量本利、盈亏平衡点计算与分析控制
场景应用一：当既定目标难以达成之际，如何确保企业不亏损
场景应用二：若想达成年初预算目标，如何把握好经营节奏
预算分析与检讨
预算的控制措施
控制目标

四、执行的六大前提

全面预算落地实施绩效考核管理

内容重点

绩效管理发展态势变化原因
绩效考核管理四大特征
绩效考核管理的价值与意义
分享：马云眼中的薪酬绩效
KSF绩效考核方式

适合对象

企业的董事会成员、中高层管理成员、各级财务管理人员，各部门负责人等

课程定位与主要问题

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核心收益

【思维转变】建立年度经营计划与全面预算管理思维，找到适合自身企业的方法
【知识掌握】学会通过预算管理对公司经营进行有效的监控与考评
【案例实操】通过实务案例，熟悉计划、预算与预测之间的区别与联系，推动预算平稳实施
【熟练应用】将方法执行到实际管理当中，让业财部门在预算和绩效考核管理中达成共识

课程背景与交付信息

凡事预则立，不预则废。市场风云变幻莫测，能否及时把握年度经营计划与全面预算管理信息，抓住机遇是企业驾驭市场的关键。年度经营计划和全面预算管理对企业而言，其重要性和作用意义不言而喻，成为管理过程中不可或缺的一种工具和手段，它可以提升企业战略管理能力、通过有效的监控与考核，真正达到降本增效的目的，有效管理经营风险。但在实际管理过程中，计划预算无法与战略和运营衔接、企业编制敷衍了事脱离企业实际、编制标准粗犷实际执行随心所欲、真正执行与绩效考核总不能平衡已成为经营计划与预算管理的四大难题。本课程理论+实践，帮助企业建立年度…

课程时间

2天，12小时

授课方式

讲师讲授、案例分析、经验分享、小组讨论、实操演练，要求全员参与

课程内容重点

01全面预算管理的定义与真正价值

02经营计划预算编制思路与方法应用

03全面预算管理的真正控制与执行

04全面预算落地实施绩效考核管理

讲师介绍

文辉玲

业财融合与数智化财务管理专家

文辉玲，业财融合与数智化财务管理专家，清华大学EMBA。18年财务高管经验，擅长业财融合、内控合规及AI赋能财务提效。累计培训学员逾万人次，课程满意度98%以上，助力企业实现财务数字化转型与价值创造

汽车制造基建交通能源化工银行金融电信电网电力房地产物业

查看讲师主页

课程差异说明

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课程常见问题

这门课适合哪些学员参加？

企业的董事会成员、中高层管理成员、各级财务管理人员，各部门负责人等。

学习这门课可以获得什么收益？

【思维转变】建立年度经营计划与全面预算管理思维，找到适合自身企业的方法；【知识掌握】学会通过预算管理对公司经营进行有效的监控与考评。

课程通常安排多长时间？

课程通常可按2天，12小时安排，具体节奏会结合企业培训目标、学员基础和现场安排确认

课程采用什么授课方式？

课程主要采用讲师讲授+案例分析+经验分享+小组讨论+实操演练，要求全员参与，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用

企业可以基于这门课做定制吗？

可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配