课程总览
一、为什么审计问题总是整而不改、屡查屡犯？
- 破除整改就是补个手续的错误认知，确立系统的闭环整改观
1.1 剖析整改失败的五大根源与隐患
- 定性模糊导致方向跑偏
- 措施空泛导致无法落地
- 责任不清导致多人等同无人
- 佐证薄弱导致复核受阻
- 缺长效机制导致屡查屡犯
1.2 构建 PRM 整改闭环管理模型
- P (Problem)：问题识别与边界界定
- R (Resolution)：动作拆解与落地执行
- M (Monitor)：复核验证与长效防范
1.3 明确审计联络员的关键角色与能力雷达
- 专业能力：懂审计术语、懂整改标准、懂业务流程
- 沟通能力：能催办、能汇报、能协调
- 执行能力：能填表、能找材料、能跟踪进度
二、审计问题如何精准分类和定性？
2.1 运用四分类法穿透问题本质
- 分类
- 定义
- 典型表现
- 整改方向
- 真实案例
- 制度缺失
- 现有制度未覆盖，或制度条款存在空白、冲突
- 无制度可依、制度未明确、制度过时未更新
- 新建制度、修订条款、细化流程
- 某单位采购制度未规定小额采购审批流程
2.2 规避三大常见定性误区与纠偏策略
- 误区一：制度缺失降级为执行不到位（治标不治本）
- 误区二：管理不规范等同于制度缺失（陷入发文狂热）
- 误区三：执行不到位拔高为违规违纪（引发对抗情绪）
- 【实战与考核】 案例挑战赛
三、如何运用"五定管理"制定可落地的整改措施？
- 第二步业务流，目标掌握"五定管理"方法，能够制定可落地的整改措施
- 1. 定人：明确责任，避免"多人负责=无人负责"
- 责任人 vs 督办人 vs 配合人
- 责任人：对整改结果负责的人，通常是问题所在部门负责人
- 督办人：负责跟踪整改进度的人，通常是审计联络员
- 配合人：协助完成整改任务的人
- 责任清晰化原则
- 一个问题只设一个责任人
- 责任人必须是有能力推动整改的人
- 避免使用"部门""小组"等模糊表述
