商业银行视角下企业破产案件核心风险解析以及风险处置技巧

面向银行风险、保全和对公业务岗位，围绕企业破产预警、申请、债权申报、担保权益、重整和解及清算追偿，练习程序节点管理与处置方案评估

2天 法律实务
授课讲师： 李剑逸 · 银行全面风险管理实战专家
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课程大纲

企业破产制度全景与银行的多重角色

企业破产制度全景与银行的多重角色
一、企业破产制度的基本框架
  • 1. 三种破产程序的定位与转换
  • 1）破产清算：公平清理债权债务，市场出清、依法退出
  • 2）破产重整：挽救有再生价值的困境企业，保留营运价值
  • 3）破产和解：依法表决并经法院认可和解协议，法院依程序裁定终止和解程序
  • 2. 破产程序的关键节点与时间轴
  • 流程：申请→受理→公告→债权申报→债权人会议→变价分配→程序终结
  • 管辖：债务人住所地人民法院
  • 3. 破产程序与执行程序的关系
  • 1）受理后有关债务人的执行程序中止、财产保全解除
  • 2）执转破：执行案件移送破产审查的衔接机制
二、银行在破产案件中的多重角色
  • 1. 债权人与别除权人
  • 1）普通债权人与有财产担保债权人的双重身份
  • 2）债权申报、核查、表决与受偿
  • 2. 债委会成员与集体行动参与者
  • 1）金融机构债权人委员会的组建与议事（3家以上债权金融机构）
  • 2）一致行动：稳贷、重组、联合维权
  • 3. 潜在的积极参与者
  • 1）共益债融资人
  • 2）债转股股东与重整投资人
三、最新立法与司法动态
  • 1. 《企业破产法》修订进展与影响预判
  • 制度研讨方向：预重整衔接、重整与顺位、府院联动、小微及个人债务、跨境破产；须区分草案、地方试点和现行法律
  • ——立法议题讨论（不作为已生效规则）
  • 1）破产申请审查期间的临时中止执行（临时保护）
  • 2）重整投资人公开招募原则
  • 3）董监高致企业破产的个人追责加强与刑法衔接
  • 操作基准：操作规则以现行法为准，处置策略以修订方向为预判
  • 2. 司法解释与会议纪要的核心规则
  • 1）破产法司法解释（一）（二）（三）
  • 2）《全国法院破产审判工作会议纪要》
  • 3）《民法典担保制度解释》第22-24条
  • 4）最高法、税务总局《关于企业破产程序中若干税费征管事项的公告》
  • 5）《全国法院审理房地产开发企业破产案件座谈会纪要》
四、破产程序对银行债权的减损机制
  • 1. 直接减损点
  • 1）停止计息：附利息债权自破产申请受理时起停止计息，核对债权种类及计算口径
  • 2）担保物权行使受限：重整期间担保权暂停行使
  • 3）清偿顺位竞争：破产费用、共益债务、职工债权、税款债权优先于普通债权
  • 2. 银行特有的二次风险
  • 1）操作风险：申报逾期、材料缺失、利息计算错误
  • 2）合规风险：临界期内不当受偿被撤销、抵销不当、内幕信息滥用
  • 3）声誉与监管风险：随意抽贷断贷引发舆情、博弈动作失当
  • 工具：破产风险信号清单、破产案件风险敞口自评表
  • 教学情景讨论：企业破产公开案例检索、阅读与启示
  • 课堂练习：本行存量风险客户破产风险敞口初评

程序启动前——破产预警、申请决策与临界期管控

程序启动前——破产预警、申请决策与临界期管控
一、破产风险预警信号识别
  • 1. 财务类信号
  • 1）资不抵债、流动性枯竭、到期债务大面积违约
  • 2）审计报告出现持续经营重大不确定性意见
  • 2. 经营与司法类信号
  • 1）欠税欠薪、停产歇业、核心资产被轮候查封
  • 2）被执行人信息激增、终本案件、列入失信名单
  • 3）关联企业、担保圈同步出险
  • 实操路径：信号清单→系统监测+人工核实→分级推送处置
二、申请决策：是否主动启动破产程序
  • 1. 申请破产的利弊权衡
  • 1）有利面：公平清偿防止个别抢先受偿、冻结利息止损、掌握程序主动权
  • 2）不利面：停止计息直接减损、程序周期成本、客户关系与社会影响
  • 申请条件：区分债务人与债权人申请及重整条件；破产原因核对不能清偿到期债务且资产不足或明显缺乏清偿能力
  • 2. 申请时机与路径选择
  • 注意：与债委会成员行协同决策，避免单打独斗
  • ——3条选择路径
  • 第一条：直接申请重整/清算
  • 第二条：执转破移送
  • 第三条：督促债务人自行申请
  • 实操路径：先协商重组→重组无望即启动申请→申请前完成债权证据与担保登记固化
三、临界期管控：银行自身行为的合规边界
  • 1. 可撤销行为的规则框架
  • 1）1年内
  • 2）6个月内
  • 例外：经诉讼、仲裁、执行程序的个别清偿原则上不可撤销，恶意串通损害其他债权人利益的除外
  • 2. 银行高风险动作自查
  • 1）受理前6个月内的扣款收贷、以物抵债、宣布提前到期收贷
  • 2）受理前的新增授信、展期、借新还旧、追加担保
  • 3）抵销权的行使条件：受理前对债务人负有债务方可抵销，恶意负债抵销无效
  • 实操路径：临界期体检→留存交易公允性与受益性证据→重大动作法律审查前置
四、债委会与预重整的前置参与
  • 1. 债委会机制的运用
  • 组建条件核对：依据适用债委会规则审查债务规模、困难状况、金融机构数量与成员协议
  • 1）“一企一策”：稳贷、增贷、减贷、重组的集体决议
  • 2）债权人协议：一致行动的约束与费用分摊
  • 2. 预重整的参与要点
  • 1）预重整的功能：庭外重组与庭内重整的衔接、提高重整成功率
  • 2）银行谈判要点：暂停期安排与期限、信息披露充分性、融资支持的对价与保障
  • 3）预重整成果与重整程序的效力衔接
  • 4）效力核对：讨论重整前协商与正式重整衔接，草案内容不作为已经生效的全国性规则
  • 教学情景讨论：受理前个别清偿被管理人撤销的争议与银行应对
  • 课堂练习：对拟收贷客户开展临界期风险自查

受理与债权申报——债权入场券保卫战

受理与债权申报——债权入场券保卫战
一、破产受理的法律效力
  • 1. 对债务人财产与合同的效力
  • 1）债务人财产由管理人接管，债务人丧失处分权
  • 2）双方均未履行完毕合同的解除或继续履行选择权
  • 3）管理人为继续营业而解除合同的，对方以损害赔偿请求权申报债权
  • 2. 对银行债权的效力
  • 1）未到期债权在受理时视为到期
  • 2）附利息债权自受理时起停止计息，分别核验利息、罚息和复利依据及截止口径
  • 3）债务人破产后担保人提出停息抗辩时，按担保制度解释第22条等适用规则审查
  • 教学情景讨论：《民法典担保制度解释》第22条及相关公开裁判研读
  • 实操路径：受理日精确确认→债权计算截止表→利息台账冻结留存
二、债权申报实务操作
  • 1. 申报期限与逾期后果
  • 1）最短不少于30日、最长不超过3个月
  • 2）逾期申报：破产财产最后分配前可补充申报，已分配部分不再补充分配
  • 3）职工债权不必申报
  • 2. 申报材料的规范准备
  • 1）债权证明：借款合同、放款凭证、利率与欠息台账
  • 2）担保证明：担保合同、抵押登记、质押交付凭证
  • 3）债权计算：本金+利息+罚息+复利至受理日
  • 3. 债权性质的申报要领
  • 1）有财产担保债权与普通债权分别说明、分别列示
  • 2）最高额抵押债权：以受理时确定的债权额为限优先受偿
  • 3）保证人求偿权、连带债权的申报规则
  • 实操路径：双人复核申报材料→原件核对与复印件签注→申报回执、受理凭证归档留痕
三、债权审查、核查与异议
  • 1. 债权确认
  • 1）程序：管理人审查→债权人会议核查→法院裁定确认
  • 2）债权表异议
  • a异议人可提起债权确认诉讼
  • b被异议债权人也可起诉
  • 2. 常见争议点与应对
  • 1）罚息复利认定：合同明确约定与计收依据的完整性
  • 2）担保权效力争议：登记瑕疵、混合担保、共同抵押
  • 3）利息截止争议：受理日界定、停息规则对担保人的传导
  • 教学情景讨论：银行破产债权确认纠纷的裁判思路
  • 课堂练习：模拟债权申报与利息测算填表

债务人财产与担保权益——受偿核心抓手的攻防

债务人财产与担保权益——受偿核心抓手的攻防
一、别除权的行使与限制
  • 1. 别除权的实体基础与行使程序
  • 1）对债务人特定财产享有担保权的权利人，就该特定财产优先受偿
  • 2）清算、和解中依法主张担保权益，核验程序节点、变价条件与司法救济，不忽略法院和管理人的法定职责
  • 3）变价不足受偿部分转为普通债权
  • 2. 重整程序中的暂停行使规则
  • 1）重整期间担保权暂停行使
  • 2）担保物价值减损或有减损危险的：可请求恢复行使或要求重新提供保护
  • 3）重整期间担保物的使用、出租与处分监控
  • 实操路径：担保物台账→价值重估与投保跟踪→申请恢复行使或要求保护措施
二、清偿顺位竞争与权利冲突处理
  • 1. 法定清偿顺序
  • 1）破产费用与共益债务由债务人财产随时清偿、优先拨付
  • 2）职工债权→社保费用与税款→普通债权
  • 3）担保债权就特定财产优先受偿，不足部分入普通债权
  • 2. 与担保权竞争的特别权利
  • 1）建设工程价款优先受偿权
  • 2）商品房消费者权利
  • 3）破产涉税事项
  • 4）土地出让金、划拨土地处置的特殊规则
  • 5）房地产企业破产专项规则
  • 法律依据：《全国法院审理房地产开发企业破产案件座谈会纪要》
  • 实操路径：担保物权利负担逐项排查→真实受偿率提前测算→谈判筹码预先准备
三、债务人财产的追回与保值
  • 1. 无效行为与可撤销行为的追回
  • 无效行为：为逃避债务而隐匿、转移财产，虚构债务或者承认不真实的债务
  • 1）可撤销情形的督促追回与管理人怠于履职的应对
  • 2）债务人高管非正常收入与侵占财产的追回
  • 2. 出资责任的追收
  • 1）出资未到期加速到期
  • 2）抽逃出资的追收与股东责任
  • 3. 关联企业实质合并破产
  • 1）适用条件
  • 条件1：法人人格高度混同
  • 条件2：区分各关联企业成员财产的成本过高
  • 条件3：严重损害债权人公平清偿利益
  • 2）对银行的影响：关联债权处理、受偿基数与顺位变化
  • 3）银行的异议权与举证参与
  • 教学情景讨论：追收抽逃出资与实质合并破产的裁判规则
  • 课堂练习：担保物权利负担排查与真实受偿率测算

重整与和解程序——从防守到博弈增值

重整与和解程序——从防守到博弈增值
一、重整计划的审查要点
  • 1. 重整计划草案的核心内容
  • 1）债务人的经营方案与重整可行性
  • 2）债权分类与调整方案：留债、展期、减免、债转股、以物抵债
  • 3）清偿方案、执行期限与监督期限
  • 2. 银行审查的五个维度
  • 1）清偿率底线
  • 2）清偿来源可靠性
  • 3）偿债期限与本行流动性匹配
  • 4）担保人责任衔接
  • 5）违约救济条款
  • 实操路径：测算“清算基准清偿率”→逐维度出具书面审查意见→底线授权前置
二、分组表决与谈判策略
  • 1. 表决机制与强裁规则
  • 1）分组表决
  • ——担保债权、职工债权、税款债权、普通债权
  • 2）出资人组与权益调整方案的表决
  • 3）强制批准的条件：以下为选取的审查维度，须完整核对企业破产法第87条全部适用条件
  • a担保债权全额清偿+延期损失公平补偿
  • b普通债权清偿率不低于清算水平
  • 2. 银行谈判策略
  • 1）依托债委会统一口径，防止被分而治之
  • 2）担保债权组单独分组与优先安排的争取
  • 3）对显失公平方案：否决、提出替代方案与强裁预案
  • 实操路径：书面反馈意见留痕→表决授权明确→强裁风险预案同步准备
三、重整中的机遇：共益债融资与债转股
  • 1. 共益债融资
  • 1）继续营业借款可参照共益债务优先于普通破产债权清偿
  • 2）融资的担保安排与清偿顺位设计
  • 3）银行参与融资：核对业务资质、授信审批、法定顺位及具体风险
  • 4）修订草案对重整融资规则强化的方向
  • 2. 债转股决策
  • 1）适用条件：评估企业产业价值及修复可能，并核对实施主体、银行投资限制及债转股监管要求
  • 2）定价机制、股权管理与持股集中安排
  • 3）退出路径：并购转让、回购安排与持有期风险
四、和解程序与重整计划执行
  • 1. 和解程序的限制
  • 课堂适配讨论：规模和债权复杂度可影响方案选择，不是和解程序的法定准入条件
  • 1）和解对有财产担保债权人无约束力：担保权自裁定和解之日起可行使
  • 2）和解协议草案的表决与法院认可
  • 2. 重整计划执行的监督与退出
  • 1）执行期风险：投资款不到位、经营未达预期
  • 2）执行不能转清算的预案与损失锁定
  • 3）重整计划执行完毕后的信用修复
  • 教学情景讨论：最高法、证监会《关于切实审理好上市公司破产重整案件工作座谈会纪要》要点与重整案例启示
  • 课堂练习：重整计划草案审查意见撰写与表决策略演练

清算分配、损失处置与全流程复盘

清算分配、损失处置与全流程复盘
一、破产清算与分配
  • 1. 财产变价与分配
  • 1）变价方式：拍卖、变卖、整体处置与网络拍卖
  • 2）分配方案的审查、异议与执行
  • 追加分配：核对企业破产法第123条规定的终结情形、二年期限及可追加分配财产条件
  • 2. 程序终结后的权利延续
  • 1）保证人与连带债务人继续承担清偿责任
  • 2）申报债权后起诉担保人：可并行主张，判决中扣除破产程序已受偿部分
  • 3）既不申报债权也不通知保证人，致其无法预先行使追偿权的，保证人在该债权可受偿范围内免责
  • 实操路径：终结后清偿台账→保证人追偿诉讼排期→诉讼时效中断管理
二、银行内部处置闭环
  • 1. 风险分类与拨备计提
  • 1）破产受理后的五级分类调整与依据
  • 2）损失准备计提与核销条件
  • 2. 不良资产转让与账销案存
  • 1）批量转让的合规要求、估值与尽调
  • 2）核销后账销案存管理与继续追偿
  • 3）破产涉税事项处理与税前扣除凭证
  • 3. 尽职免责与责任认定
  • 1）处置全程留痕：决策依据、会议纪要、法律意见
  • 2）尽职免责的证明要点与容错边界
三、恶意逃废债的识别与应对
  • 1. 常见逃废债手法
  • 1）虚假破产、财产隐匿转移、关联方低价受让资产
  • 2）利用程序拖延时间、虚假申报债权、恶意长期租赁占用资产
  • 3）识别利用虚假交易或恶意转移财产逃债的证据，离婚析产及合法个人破产本身不等于违法
  • 2. 应对工具箱
  • 1）向管理人与法院报告、督促追查财产线索
  • 2）刑事路径：虚假破产罪、拒不执行判决裁定罪、职务侵占等
  • 3）府院联动与联合惩戒机制的综合运用
  • 实操路径：财产线索清单化管理→与管理人、审计机构联动核查→必要时刑事报案
四、全流程复盘与体系化建设
  • 1. 破产案件复盘方法
  • ——损失归因
  • 1）市场性损失
  • 2）经营性损失
  • 3）程序性损失
  • 2. 面向破产风险的信贷管理改进
  • 1）贷前：破产风险筛查与担保设置的临界期意识
  • 2）贷后：预警指标优化与处置预案前置
  • 3）能力建设：专业处置队伍与外部机构合作（管理人、律所、评估、税务）
  • 教学情景讨论1：从破产预警到损失处置的全流程复盘
  • 教学情景讨论2：银行债权在破产程序中减损的教训拆解
  • 分组研讨：设计一份风险企业破产处置方案
  • 课堂总结与回顾
  • ——回顾破产债权全周期管控要点与处置技巧，集中解答学员问题，强化“预警在先、申报及时、担保做实、博弈有度、处置闭环”的系统思维
  • 课后作业：学员结合所在银行实际，选择一个已进入破产程序或存在破产风险的脱敏或模拟客户案例，运用全周期管控框架完成一份破产风险评估与处置方案，突出岗位实操性，可个人独立完成或小组合作完成

适合对象

银行风险管理、资产保全（清收处置）、对公客户经理及参与风险企业与不良资产处置的相关岗位人员

课程定位与主要问题

面向银行风险、保全和对公业务岗位，围绕企业破产预警、申请、债权申报、担保权益、重整和解及清算追偿，练习程序节点管理与处置方案评估

课程适配与选型边界

面向银行风险、保全和对公业务岗位，围绕企业破产预警、申请、债权申报、担保权益、重整和解及清算追偿，练习程序节点管理与处置方案评估

适合对象

银行风险管理、资产保全（清收处置）、对公客户经理及参与风险企业与不良资产处置的相关岗位人员

训练场景

面向银行风险、保全和对公业务岗位，围绕企业破产预警、申请、债权申报、担保权益、重整和解及清算追偿，练习程序节点管理与处置方案评估

授课安排

2天。现场教学-课程讲授+案例解析+法条解读+情景演练+互动研讨

课程侧重

面向银行债权与资产保全岗位，沿破产申请、债权申报、担保权益、重整和清算程序训练风险判断

核心收益

  • 识别破产预警与受理前临界期，梳理申请及证据准备
  • 练习债权申报、利息核算、异议和担保权益审查
  • 评估重整计划、分组表决、融资及和解方案
  • 形成清算分配、保证责任与追偿、核销及账销案存的检查清单

课程背景与交付信息

课程安排为2天，每天6小时，共12小时

法律与监管内容结合具体业务、适用日期和机构制度讨论；课堂分析用于训练核查方法，不替代实际业务审批、司法裁判或法务意见

情景练习和课后作业使用脱敏资料或模拟数据。文中预警阈值、流程次序与处置组合为课堂讨论，应根据事实核验，不作回款、风险消除或免责承诺

课程时间

2天

授课方式

现场教学-课程讲授+案例解析+法条解读+情景演练+互动研讨

课程内容重点

01企业破产制度全景与银行的多重角色
02程序启动前——破产预警、申请决策与临界期管控
03受理与债权申报——债权入场券保卫战
04债务人财产与担保权益——受偿核心抓手的攻防
05重整与和解程序——从防守到博弈增值
06清算分配、损失处置与全流程复盘

讲师介绍

李剑逸 讲师头像

李剑逸

银行全面风险管理实战专家

李剑逸，银行全面风险管理实战专家，19年银行从业经验，曾任工行总行信贷评估委员会委员、富滇银行分行风险总监。擅长信贷风控、不良处置及合规体系建设，累计管控金额超200亿元，授课100+场，致力于提升银行机构全面风险管理水平

银行业国有银行商业银行农商行城商行村镇银行
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课程差异说明

面向银行债权与资产保全岗位，沿破产申请、债权申报、担保权益、重整和清算程序训练风险判断

课程常见问题

这门课适合哪些岗位？

银行风险管理、资产保全（清收处置）、对公客户经理及参与风险企业与不良资产处置的相关岗位人员。

课程主要训练哪些内容？

企业破产制度全景与银行的多重角色；程序启动前——破产预警、申请决策与临界期管控；受理与债权申报——债权入场券保卫战

课堂会练习哪些能力？

识别破产预警与受理前临界期，梳理申请及证据准备；练习债权申报、利息核算、异议和担保权益审查；评估重整计划、分组表决、融资及和解方案

课程的时长和授课形式是什么？

2天。现场教学-课程讲授+案例解析+法条解读+情景演练+互动研讨

这门课的训练侧重是什么？

面向银行债权与资产保全岗位，沿破产申请、债权申报、担保权益、重整和清算程序训练风险判断