银行内部稽核实务操作

银行内部稽核基础认知与核心方法会打开第一轮讨论，银行业务内部控制测试实操与银行内部稽核的定位与价值负责把练习结果接到后续工作

1天，6小时 合规管理
授课讲师： 孙莉莉 · 财税合规与风控体系建设专家
获取课程方案 查看课程大纲

课程大纲

银行内部稽核基础认知与核心方法

一、银行内部稽核的定位与价值
  • 内部稽核在银行治理体系中的角色
1.1 衔接外部监管与内部管理的桥梁作用
1.2 保障业务合规与资产安全的 防火墙 功能
  • 当前银行业内部稽核的发展趋势
2.1 从 事后检查 向 事前预防 + 事中监控 转型
2.2 数字化稽核工具的广泛应用与技术赋能
二、银行内部稽核基本方法详解
  • 询问法：精准获取关键信息的技巧
1.1 询问对象的选择（业务经办、管理人员、系统运维等）
1.2 询问话术设计与信息验证（案例：信贷业务客户资质核实中的询问要点）

银行业务内部控制测试实操

一、内部控制测试的核心逻辑与流程
  • 内部控制测试的目的与意义
1.1 验证内部控制设计的合理性
1.2 评估内部控制执行的有效性
  • 内部控制测试的基本流程
2.1 测试计划制定（结合本行《内部控制测试管理规定》）
2.2 控制活动识别（业务流程中的关键控制点梳理）
2.3 测试样本选取与测试方法确定
2.4 测试结果评估与缺陷认定
二、不同银行业务的内部控制测试要点
  • 信贷业务内部控制测试

银行业务实质性稽核程序设计与执行

一、实质性稽核程序的核心概念与设计原则
  • 实质性稽核程序与内部控制测试的区别与联系
1.1 互补性：内部控制测试为实质性程序范围确定提供依据
1.2 独立性：实质性程序直接验证业务数据与结果的真实性
  • 实质性稽核程序的设计原则
2.1 针对性（聚焦高风险业务与关键环节）
2.2 有效性（选择最能发现风险的程序方法）
2.3 合规性（符合监管政策与本行内部规定）
二、各类银行业务的实质性稽核程序实操
  • 信贷业务实质性稽核程序
1.1 借款客户资质核查（财务状况、信用记录、担保能力）

银行内部稽核案例复盘与实操能力提升

一、跨业务稽核综合案例复盘
  • 案例背景介绍（某银行分支行多业务条线风险事件）
1.1 涉及业务领域（信贷、运营、财务）
1.2 初始风险信号与稽核启动原因
  • 稽核过程还原
2.1 稽核方法选择与工具应用（结合

基本方法）

2.2 内部控制测试与实质性程序的协同执行（结合第二、三讲内容）
2.3 风险点识别与证据收集过程
  • 案例启示与经验总结
3.1 多业务交叉领域的稽核重点
3.2 稽核工作中的常见误区与规避方法
二、小组讨论与实操演练
  • 小组任务：针对指定业务场景设计稽核方案
1.1 场景设定（如 某支行信贷不良率异常升高的稽核）
1.2 任务要求（确定稽核方法、设计测试与实质性程序、明确检查重点）
  • 成果展示与点评
2.1 各小组方案分享

适合对象

建议由承担审计、合规、风控、安全或政策解读任务的管理者和业务骨干共同参加，便于课后在同一套判断标准下继续推进

课程定位与主要问题

审计合规、安全生产、风控治理或政策落地训练中，参训团队可以先看清问题所在，再设计可执行动作

核心收益

  • 规则边界更清楚：政策口径、现场约束和责任边界，先讲清对象、约束和判断标准
  • 围绕银行内部稽核基础认知与核心方法梳理关键判断点，避免停留在概念解释
  • 借助银行业务内部控制测试实操完成一次可复盘的应用演练
  • 输出银行内部稽核的定位与价值相关的后续跟进清单，方便课后跟踪

课程背景与交付信息

随着金融监管政策的不断收紧与银行业务的复杂化，内部稽核作为银行风险防控的关键环节，其作用日益凸显

当前，银行面临信贷违约、操作风险、财务合规等多重挑战，传统稽核方式已难以满足精准化、高效化的风控需求

本课程旨在帮助稽核人员系统掌握内部稽核的核心方法与业务实操技巧，确保稽核工作既能契合外部监管要求，又能贴合本行内部管理规定与系统流程，有效提升银行整体风险防控能力

课程时间

1天，6小时

授课方式

理论讲解、 案例分析、 小组讨论、 工具实操演示（结合银行实际系统流程模拟）

课程内容重点

01银行内部稽核基础认知与核心方法
02银行业务内部控制测试实操
03银行内部稽核的定位与价值
04内部稽核在银行治理体系中的角色
051 衔接外部监管与内部管理的桥梁作用

讲师介绍

孙莉莉 讲师头像

孙莉莉

财税合规与风控体系建设专家

哈佛肯尼迪商学院博士后，财税管理与内控风控专家。主导数据资产入表及萨班斯法案合规，累计为企业创造价值超2亿元。兼具国际视野与本土实战经验，深耕财税合规、内控风控、ESG及数据资产领域

金融银行政府国企制造业消费品零售互联网科技建筑工程
查看讲师主页

课程差异说明

本课程页面围绕《银行内部稽核实务操作》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 5 个主要模块，便于快速判断培训匹配度

课程常见问题

这门课适合哪些学员参加？

适合银行内部稽核部门工作人员、风险管理部门相关协作人员、分支行合规检查岗位人员、新入职稽核相关岗位员工等需要系统提升相关能力的人群

学习这门课可以获得什么收益？

知识层面：全面掌握银行内部稽核的基本方法（询问、观察、检查、分析、重要事项审核等），清晰了解各方法在实际工作中的应用场景与操作要点，熟悉信贷、风险、运营、财务等核心业务的风控点与监…，并结合课程中的工具、案例和练习推动企业培训落地

课程通常安排多长时间？

当前样板提取的课程时间为：1 天，6 小时 / 天。实际交付可根据企业培训目标和学员基础进行调整

课程采用什么授课方式？

课程主要采用理论讲解 + 案例分析 + 小组讨论 + 工具实操演示（结合银行实际系统流程模拟），强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用

企业可以基于这门课做定制吗？

可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配