银行客户经理财务报表阅读

可选交付版本

不同版本会按参训对象、课时长度和案例深度做取舍，最终课纲以需求沟通后的方案为准。

银行客户经理财务报表阅读推荐版本 1天

适合作为默认学习方案，完整覆盖本课程的核心目标、主要模块和实操安排。

银行客户经理财务报表阅读（1天版） 1天版

1天交付版本，适合按培训时长压缩或展开课程内容。

课程大纲

财务报表阅读与分析基础

一、财务报表阅读与分析的基本知识

1. 财务报表及与报表分析的概述
1. 年度报告、财务报告、财务报表的含义
2. 初识企业的基本财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表）
2. 银行客户经理应了解的会计知识
1. 会计等式与复式记账
2. 财务报表的编制原理与稽核逻辑
3. 权责发生制与收付实现制的联系与区别
实操
演练：编制某企业简易的财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表）

从银行信贷角度透析资产负债表

一、认识资产负债表

1. 亲密接触真实企业的资产负债表
2. 资产负债表项目解读（项目内涵、计算逻辑、营销方向）
【思维扩展】：如何准确区分新旧准则下的项目变化与联系
某上市公司合同资产与应收账款的变化与联系
某上市公司应收款项融资项目的列报解读与思考
某上市公司合同负债与预收款项的变化与联系
某上市公司其他综合收益项目的列报解读与思考
梳理一、认识资产负债表的指标口径、风险信号和合规要求
演练：请找出案例企业报表中的至少3个项目隐含的营销机会

从银行信贷角度透析利润表

一、认识利润表

1. 亲密接触真实企业的利润表
2. 利润表项目解读（项目内涵、计算逻辑、营销方向）
小组
讨论：京东为什么连年亏损不倒闭？
梳理一、认识利润表的指标口径、风险信号和合规要求
演练：根据企业数据计算净利润的形成过程

二、盈利能力分析

1. 利润表的整体审视
2. 收入质量分析
案例分析：某上市公司股价上涨明显差异的背后秘密
3. 利润质量分析
案例分析：东北某知名上市公司奇葩的税后净利润（利润高于收入）

三、发展能力分析

1. 增长率分析
梳理三、发展能力分析的指标口径、风险信号和合规要求
讨论：银行客户经理如何通过报表发现明日之星？

从银行信贷角度透析现金流量表

一、认识现金流量表

1. 亲密接触真实企业的现金流量表
2. 现金流量表项目解读（项目内涵、计算逻辑、营销方向）
梳理一、认识现金流量表的指标口径、风险信号和合规要求
讨论：盈利的企业为什么突然破产了
拆解一、认识现金流量表的案例判断、流程核查和处置分级步骤
演练：根据企业数据计算编制现金流量表部分重要项目

二、现金流量分析

1. 现金流量表的整体审视
2. 经营性现金流量分析
案例分析：某知名企业因现金流断裂破产倒闭的教训及启发
课程要点总结
现场答疑解惑

适合对象

银行行长、银行中高层管理人员、银行中小企业部信贷经理，客户经理，授信评审负责人，信用经理以及相关工作人员

课程定位

经营分析、财务管理或风险合规能力提升场景下，参训团队需要确认对象、任务边界和课后跟进节奏

核心收益

指标判断更清楚：风险信号、证据要求和处置边界，减少只听概念、不知道怎么用的落差
围绕财务报表阅读与分析基础校准目标和边界，明确课堂重点动作
分析动作更具体：从银行信贷角度透析资产负债表安排练习，检查方法、工具和流程是否可用

查看更多收益收起更多收益

复盘跟进有依据：从银行信贷角度透析利润表相关的责任分工、跟进节奏和复盘问题

课程背景与交付信息

2020年伊始，一场全所未有的新冠肺炎疫情肆虐全球，截止4月23日，全球新冠肺炎累计确诊病例超过250万，死亡病例超过17万例，欧美国家疫情防控形势异常严峻。在新冠肺炎疫情的冲击下，全球经济发展形势不容乐观，企业经营环境恶化，经营风险不断加大，许多企业利润下降，甚至出现亏损，企业经营面临困难，还贷能力大打折扣。商业银行的信用风险不断积累和上升，我国银行的不良贷款余额出现连续上升的势头，局部地区的不良率也在不断上升，商业银行的信贷资产安全面临巨大挑战

对商业银行来说, 企业客户提供的财务报表是判断其资信状况的主要依据, 识别企业客户财务报表的真假, 对选择优质客户、提高信贷资产质量、降低信贷风险非常重要。客户经理在识别客户虚假信息方面应该有不可替代的作用。客户经理如何具备透过企业有用的财务信息，对目标企业进行科学分析和准确判断，如何通过财务报表识别客户的信用风险，如何提高银行信贷资产的质量和安全，是摆在各家银行面前的重要课题。加强客户经理训练，这是摆在各银行面前的重要课题

课程时间

1天，6小时

授课方式

讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与

课程内容重点

01财务报表阅读与分析基础

02从银行信贷角度透析资产负债表

03从银行信贷角度透析利润表

04某上市公司股价上涨明显差异的背后秘密

05东北某知名上市公司奇葩的税后净利润（利润高于收入）

06从银行信贷角度透析现金流量表

讲师介绍

刘建平

企业财税管理与银行赋能专家

财税管理实战专家，拥有20余年企业财税与财务管理实战经验。专注企业财税风险管控、财务管理效能提升及银行全链条财税赋能。年均授课超100场，累计服务企业上千家，兼具深厚理论功底与丰富落地案例。可结合财务管理与成本管控方向补充授课视角，聚焦Financial Management

金融银行制造业电力能源建筑与工程通信交通运输

查看讲师主页

课程常见问题

这门课适合哪些学员参加？

银行行长、银行中高层管理人员、银行中小企业部信贷经理，客户经理，授信评审负责人，信用经理以及相关工作人员。

学习这门课可以获得什么收益？

明确风险信号、证据要求和处置边界，减少只听概念、不知道怎么用的落差；围绕财务报表阅读与分析基础校准目标和边界，明确课堂重点动作。

课程通常安排多长时间？

课程通常可按1天，6小时安排，具体节奏会结合企业培训目标、学员基础和现场安排确认

课程采用什么授课方式？

课程主要采用讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用