课程总览
一、金税四期背景介绍
- 1. 什么是金税四期？
- 2. 金税四期对企业、财务个人有什么影响？
- 3. 金四环境下涉税风险如何应对？
二、税收风险相关惩戒措施
- 1. 法律制度约束与税收遵从度
- 1. 刑责
- ①逃税罪
- ②虚开发票罪
- 2. 行政处罚
- 3. 联合惩戒
- 2. 以票控税到以数控税
- 1. 以票控税——单一证据思维
- 2. 以数控税——互联证据链思维
- 3. 一个谎言与一串谎言——税收遵从
三、企业运营中的节税技巧与纳税筹划
- 1. 纳税人身份与计税方法涉税风险与节税技巧
- 1. 增值税纳税人身份及计税方式
- ①小规模纳税人——简易征收
- ②一般纳税人——一般计税
- ③一般纳税人——简易计税
- 2. 企业所得税纳税人身份
- ①小微身份
- ②非小微身份
- ③高新身份
- ④特定企业身份
四、企业运营中的增值税节税技巧与纳税筹划
- １、不含税合同怎么签
- ２、合同中付款时间条款与涉税风险
- ３、预收款的涉税风险
- ４、专用发票开具时间及纳税义务发生时间
- ５、三种情况下增值税普通发票当收据用
- ６、促销中无偿赠送，很多企业在多缴税
- ７、固定资产与废旧物资的处理
- 8. 滞留票风险及进项转出的情形
- 9. 一揽子合同的标的及兼营方式适用
五、企业运营中的企业所得税节税技巧与纳税筹划
- 1. 企业所得税收入成本确认难点与涉税风险
- １）不熟悉收入确认的十大难点的涉税风险
- ２）不掌握税前扣除的十大难点的涉税风险
- ３）本年实际支付的成本费用没有发票如何让处理
- ４）购充值卡取得的发票，能否列支成本？
- ５）购固定资产没有取得发票，如何入账，如何税前扣除？
- 2. 关联企业之间业务往来纳税处理与涉税风险
- １）关联企业间无息借款的涉税风险
- ２）关联企业间高息借款的涉税风险
- ３）关联企业间超额借款的涉税风险
六、个人所得税涉税风险与节税技巧
- 1. 个人所得税扣缴实务与涉税风险回避
- 1. 员工车补的处理
