全面预算管理｜企业内训课程

可选交付版本

不同版本会按参训对象、课时长度和案例深度做取舍，最终课纲以需求沟通后的方案为准。

全面预算管理推荐版本

适合作为默认学习方案，完整覆盖本课程的核心目标、主要模块和实操安排。

全面预算管理（可选版本）可选版本

可作为备选学习方案，适合在行业场景、授课时长或模块侧重点上灵活调整。

课程大纲

预算概述

三、预算的作用

四、预算的三个要素

五、预算方法

六、成功预算的三个层次

全面预算的基本内容与编制原理

一、业务预算

（一）销售预算

收入预算的基础
应收账款预算及管理

（二）生产预算

1. 产量预算
2. 直接材料预算
材料采购预算
应付账款预算
材料管理预算
材料发出预算

二、财务预算

（一）预计利润表

（二）现金预算

（三）预计资产负债表

三、企业不同阶段的预算重心

预算的控制

一、材料成本差异

1. 材料成本差异分析
1. 材料价差
2. 材料量差
2. 材料的经济采购批量

二、人工成本预算

1. 人工成本管控差异分析
1. 人工价差
2. 人工量差

三、变动性制造费用预算

固费成本的核算：重资产与轻资产
固费成本管控差异分析
1. 固费价差
2. 固费量差
3. 产能差异

预算评估

一、财务指标

二、客户指标

三、流程指标

四、学习与成长指标

课程总结回顾

适合对象

财务负责人、经营管理者、业务部门负责人和风控合规人员可以带着当前项目或岗位案例参加，课堂讨论会更容易落到真实场景

课程定位

财务负责人、经营管理者、业务部门负责人和风控合规人员已有明确任务时，可借这门课把指标拆解、风险信号、资源取舍和行动建议拆成分工和检查点

核心收益

解释全面预算管理的概念和程序
学习全面预算的编制原理
学习编制业务预算和财务预算
熟悉并使用多种预算编制方法编制预算

课程背景与交付信息

企业全面预算管理包括预算规划、编制、执行、控制，是企业绩效管理和企业战略执行的系统管理工具。全面预算管理能最大可能降低支出提升企业利润，是每一个企业最为关心的重大实际问题

本课程将通过理论讲解与实践操作手法演示，并结合具体的国内实例分析更直观、更生动、更易接受地让学员学习和掌握如下问题：如何编制合理的预算，并使预算得到有效的实施?如何结合企业的自身状况设计控制要点；建立适合企业自身情况的内部控制系统；充分运用预算这一管理工具控制公司的整体运作

课程内容重点

01预算概述

02全面预算的基本内容与编制原理

03预算的控制

04预算评估

讲师介绍

谈多娇

高校财务学专业教授

高校财务学教授，财政部国际化高端会计人才。30余年财务实战经验，融合学术深度与企业实务。擅长全面预算、成本控制及财务决策支持，累计授课200余场，服务多家行业头部企业

交通基础设施物流供应链制造业电力能源石油石化烟草

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课程常见问题

这门课适合哪些学员参加？

财务负责人、经营管理者、业务部门负责人和风控合规人员可以带着当前项目或岗位案例参加，课堂讨论会更容易落到真实场景。

学习这门课可以获得什么收益？

解释全面预算管理的概念和程序；学习全面预算的编制原理。

企业可以基于这门课做定制吗？

可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配

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