房地产集团全面预算管理体系构建

房地产集团全面预算管理体系构建不只补概念，更关注认知重塑——房地产全面预算管理的战略定位、体系搭建——房地产全周期预算编制实战（PDCA）在真实场景里的判断和取舍

1天，6小时 战略规划
授课讲师： 温洁 · 财税管理实战专家
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课程大纲

认知重塑——房地产全面预算管理的战略定位

一、全面预算管理定位及全新认知
  • 1. 财务预算与全面预算管理的关系
  • 1. 全面预算包括财务预算
  • 2. 财务预算是全面预算的心脏
  • 2. 全面预算管理流程
  • 1. 预算编制
  • 2. 预算执行
  • 3. 预算考评
  • 3. 为什么要做全面预算管理
  • 1. 量化企业经营目标
  • 2. 规范企业管理控制
二、战略解码与预算体系框架
  • 1. 战略地图+平衡计分卡（BSC）在房企的应用：财务、客户、流程、学习四维度链接战略

体系搭建——房地产全周期预算编制实战（PDCA）

一、全面预算管理的组织架构图
二、企业年度预算＞项目开发预算＞成本费用预算＞工程造价预算
三、以资金收支为主线，建立三级预算控制责任体系
  • 1. 经营预算：项目成本预算、部门费用预算、经营税费附加、项目销售预算
  • 2. 投融资预算
  • 3. 财务预算
  • 案例：某房地产开发企业的全面预算管理报表
四、全面预算编制全流程操作（上下结合，分级编制，逐级汇总）
  • 1. 预算编制不同方法的优劣
  • 1. 固定预算法
  • 2. 弹性预算法
  • 3. 增量预算法
  • 4. 零基预算法
  • 案例：不同方法下的实际编制
五、如何保障预算有效执行
  • 1. 预算与执行为何脱节？（你编你的，我做我的）
  • 讨论：到底是预算基于业务还是业务受控于预算？

全面预算的分析、调整、考核和激励

一、预算分析：如何纠偏，建立有效的预算跟踪体系
  • 1. 差异分析
  • 2. 对比分析
  • 3. 对标分析
二、预算调整：预算已定，调整的边界在哪里？
  • 1. 预算调整对利润目标的影响
  • 1. 新增预算、追加预算，会影响利润目标
  • 2. 项目间的预算调整，不会影响利润目标
  • 2. 改进后的预算调整方式较传统的预算调整的不同
  • 1. 基于国家宏观政策、市场环境、出现不可抗力等因素的调整
  • 2. 要求严格按照程序规范调整
  • 3. 内部挖潜与积极调整原则
  • 案例：要追加预算，您是否同意？
  • 案例：一个预算实践，为何引起轩然大波？
三、预算考核：引导全体员工共同实现预算目标
  • 全面预算和绩效考核的基本原则
  • 针对预算的绩效考核的基本程序
  • 全面预算管理指标考核系统与企业综合绩效考核系统的管理
  • 平衡计分卡回顾
  • 关键财务指标的评价
  • 财务指标与非财务指标的融合
  • 讨论：预算节约额可以作为奖励吗？
  • 课程总结与回顾
  • 1. 课程主要内容总结与回顾
  • 2. 答疑解惑

适合对象

财务负责人、经营管理者、业务部门负责人和风控合规人员可以带着当前业务任务参加，便于课后沿用同一套判断和跟进方式

课程定位与主要问题

经营分析、财务管理或风险合规能力提升中，参训团队可以先看清问题所在，再设计可执行动作

核心收益

  • 对齐目标要求、责任分工和过程反馈，先把训练目标落到真实工作场景
  • 围绕认知重塑——房地产全面预算管理的战…明确判断口径和处理优先级
  • 用体系搭建——房地产全周期预算编制实…安排练习，检查方法、工具和流程是否可用
  • 带走全面预算的分析、调整、考核和激励相关的复盘问题和跟进清单

课程背景与交付信息

近年来，中国房地产行业经历高速发展后逐步进入存量竞争时代，行业利润率持续下行，企业面临政策调控趋严、融资收紧、成本攀升等多重挑战。传统粗放式管理已难以适应精细化竞争需求，而全面预算管理作为贯穿战略规划、资源分配、风险管控的核心工具，成为房企降本增效、保障盈利的关键抓手。然而，当前房地产企业在实践中普遍存在以下问题

预算与战略脱节：预算编制缺乏战略导向，短期目标与长期规划未能有效衔接

体系与标准缺失：预算组织架构松散、权责不清，成本核算标准模糊，导致执行偏差率高

课程时间

1天，6小时

授课方式

讲师讲授、实战演练、小组讨论、情景模拟、角色扮演

课程内容重点

01认知重塑——房地产全面预算管理的战略定位
02体系搭建——房地产全周期预算编制实战（PDCA）
03全面预算的分析、调整、考核和激励

讲师介绍

温洁 讲师头像

温洁

财税管理实战专家

财税管理实战专家。会计与管理博士，14年财税实战经验。专注税务筹划、全面预算及AI赋能财税，曾任大型集团财务总监，现任高校MBA导师及CTC教材主编，助力企业合规降本与经营决策

制造业能源行业金融银行烟草房地产互联网科技
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课程差异说明

本课程页面围绕《房地产集团全面预算管理体系构建》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 3 个主要模块，便于快速判断培训匹配度

课程常见问题

这门课适合哪些学员参加？

更适合财务负责人、经营管理者、业务部门负责人和风控合规人员，尤其适用于已经有具体业务任务、需要统一做法的团队。

学习这门课可以获得什么收益？

对齐目标要求、责任分工和过程反馈，先把训练目标落到真实工作场景；围绕认知重塑——房地产全面预算管理的战…明确判断口径和处理优先级。

课程通常安排多长时间？

课程通常可按1天，6小时安排，具体节奏会结合企业培训目标、学员基础和现场安排确认

课程采用什么授课方式？

课程主要采用讲师讲授+实战演练+小组讨论+情景模拟+角色扮演，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用

企业可以基于这门课做定制吗？

可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配