课程总览
内容重点
- 第一层级：基础认知 —— 全面预算管理的核心逻辑与理论基础
现代企业全面预算管理实战
基础认知——全面预算管理的核心逻辑与理论基础之后继续拆到预算管理的发展历程与体系关联和预算管理的发展，让参训团队知道第一轮该跟进什么
授课讲师：
孙莉莉 · 财税合规与风控体系建设专家
课程大纲
预算管理的发展历程与体系关联（1.5 小时）
内容重点
- 预算管理的发展
- 全面预算与其他体系的关系
- 与公司治理：全面预算是 第三层次法律文书，细化股东与经营者权责利
- 与内部控制：全面预算是内控的基础（控制环境、风险评估、控制活动的载体）
- 第二层级：核心架构 —— 全面预算管理的组织搭建与目标分解
全面预算管理组织机构与职责（2 小时）
内容重点
- 预算管理组织体系的三级架构
- 工作机构：预算管理部（职责：编制预算大纲、协调预算差异、监控执行）
- 执行机构：各责任中心（成本 / 利润 / 投资中心）
- 责任中心的构建与职责
- 成本中心：标准成本中心（生产车间）、费用中心（行政部门）的可控成本界定
企业预算目标的确定与分解（2 小时）
内容重点
- 预算目标的确定步骤
- 第一步：明确企业总体战略（成本领先 / 差异化 / 聚焦战略）
- 第二步：分解职能战略（销售、生产、人力等部门目标）
- 第四步：平衡各部门预算需求（解决部门利益与企业战略的冲突）
- 单一法人制企业的目标分解
全面预算编制的全流程实操（3 小时）
内容重点
- 全面预算的内容体系
- 专门决策预算：资本支出预算（固定资产购置、技改项目）
- 财务预算：现金预算（核心）、预计利润表、预计资产负债表、预计现金流量表
- 预算编制的核心方法与适用场景
- 固定预算：适用于市场稳定场景（步骤：按固定业务量编制）
全面预算执行监控的实操落地（2.5 小时）
内容重点
- 预算执行监控的责任主体与分工
- 高层监控：监事会（最高监督）、财务总监（战略落地监控）
- 自我监控：各责任中心（预算执行与差异自纠）
- 预算监控的全流程
- 事后监控：预算执行后的 结果复盘（决算、审计、差异分析）
全面预算考评与激励体系设计（1 小时）
内容重点
- 预算考评机制设计要点
- 考评流程：数据收集（预算执行报告）→差异确认→责任界定→结果公示
- 预算考评与激励的结合
- 物质激励：与薪酬挂钩（预算完成率→奖金系数）
- 精神激励：评优评先、岗位晋升
标杆案例复盘与实操借鉴（1 小时）
内容重点
- 广东电网公司：战略导向型全面预算体系
- 核心逻辑：战略规划→目标设定→预算形成→监控调整 全流程
- NSD 公司：预算编制与资本投资决策
- 借鉴点：制造业预算编制的 精细化科目设计、投资项目的现金流测算逻辑
企业预算管理问题解决与优化（1.5 小时）
内容重点
- 常见问题专题研讨（分组讨论）
适合对象
企业中高层管理者：财务总监、财务经理、预算管理负责人、事业部 / 子公司负责人；职能部门负责人：销售、生产、采购、人力等业务部门负责人（需参与预算编制与执行）；专业岗位人员：预算管理专员、财务核算专员、内控 / 审计专员
课程定位与主要问题
政策口径、风险信号、证据链条和处置动作会被放进具体任务里校准，便于参训团队形成同一套做法
核心收益
- 管理要求更清楚：目标要求、责任分工和过程反馈，先讲清对象、约束和判断标准
- 围绕基础认知——全面预算管理的核心逻辑…梳理关键判断点，避免停留在概念解释
- 借助预算管理的发展历程与体系关联完成一次可复盘的应用演练
- 输出预算管理的发展相关的后续跟进清单，方便课后跟踪
课程背景与交付信息
当前市场环境不确定性加剧，互联网 + 与大数据时代推动企业管理从传统过程管理向战略管理转型，从内向型管理向外向型管理升级。传统预算模式存在集权僵化、与战略脱节、预算松弛等问题，难以满足企业资源整合、风险管控及核心竞争力提升的需求。全面预算管理作为国际通行的先进管理工具，能实现 战略 - 计划 - 预算 - 考评 的闭环管理，帮助企业将战略目标量化、落地，优化资源配置，控制经营风险。本课程基于《全面预算管理与实务》核心理论与标杆案例，系统讲解全面预算管理的全流程操作，助力企业解决预算编制不科学、执行监控不到位、考评激…
课程时间
2天
授课方式
理论讲授：聚焦教材核心知识点，结合行业趋势拆解全面预算管理逻辑；案例分析：深度剖析广东电网（战略导向预算）、NSD 公司（预算编制与投资决策）、电力行业预算编制等标杆案例；实操…
课程内容重点
01层级：基础认知——全面预算管理的核心逻辑与理论基础
02预算管理的发展历程与体系关联
03预算管理的发展
04全面预算与其他体系的关系
05与公司治理：全面预算是 第三层次法律文书，细化股东与经营者权责利
讲师介绍
孙莉莉
财税合规与风控体系建设专家
哈佛肯尼迪商学院博士后，财税管理与内控风控专家。主导数据资产入表及萨班斯法案合规，累计为企业创造价值超2亿元。兼具国际视野与本土实战经验，深耕财税合规、内控风控、ESG及数据资产领域
查看讲师主页课程差异说明
本课程页面围绕《现代企业全面预算管理实战》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 9 个主要模块，便于快速判断培训匹配度
课程常见问题
这门课适合哪些学员参加？
适合企业中高层管理者：财务总监、财务经理、预算管理负责人、事业部 / 子公司负责人； 职能部门负责人：销售、生产、采购、人力等业务部门负责人（需参与预算编制与执行）； 专业岗位人员：预算管理专员、财务核算专员、内控 / 审计专员等需要系统提升相关能力的人群
学习这门课可以获得什么收益？
认知层面：清晰掌握全面预算管理的概念、特点及核心价值，明确传统预算与全面预算的差异，理解全面预算与公司治理、内部控制、战略规划的逻辑关系，并结合课程中的工具、案例和练习推动企业培训落地
课程通常安排多长时间？
当前样板提取的课程时间为：2 天（共 12 小时，6 小时 / 天）。实际交付可根据企业培训目标和学员基础进行调整
课程采用什么授课方式？
课程主要采用理论讲授：聚焦教材核心知识点，结合行业趋势拆解全面预算管理逻辑； 案例分析：深度剖析广东电网（战略导向预算）、NSD 公司（预算编制与投资决策）、电力行业预算编制等标杆案例； 实操…，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用
企业可以基于这门课做定制吗？
可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配
