财效罗盘—管理者的财务思维与经营决策

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不同版本会按参训对象、课时长度和案例深度做取舍，最终课纲以需求沟通后的方案为准。

财效罗盘—管理者的财务思维与经营决策推荐版本 2天

适合作为默认学习方案，完整覆盖本课程的核心目标、主要模块和实操安排。

财效罗盘—管理者的财务思维与经营决策（2天版） 2天版

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财效罗盘—管理者的财务思维与经营决策（1天版） 1天版

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课程大纲

课程总览

内容重点

（注：此为2天版内容，一天版只讲授前三讲）
课程导入：财务素养的重要性
【导入案例】学通了会计，当总经理就很简单了！
【课前测试】测一测你现阶段的财务素养吧！
【学习地图】课程将解决什么问题？

塑思维：财务思维促经营

一、探究财务思维本质

1. 必备的财务知识——《会计的六大要素》
2. 财务视角看企业——《企业资金循环图》
3. 财务思维的原理——《财务记账规则图》

二、财务思维增进效益

1. 不同视角看管理——业务视角vs财务视角
2. 从局部转为整体——算部门账VS算公司整体账
3. 从管理走向经营——人人都是经营者
【案例解析1】具备财务思维，如何改善经营管理？

三、财务思维场景应用

1. 不同订单的承接——更加关注纯利和回款
2. 自己做还是外包——结合商业模式下的最优决策
3. 新设备还是二手——把钱花在该花的地方
模块小结

看报表：透过数据看发展

三、运用指标改善经营

1. 财务视角发现问题——财务指标变化对比方法运用
2. 树状分析找出原因——企业亏损的真实原因及改善计划
【实战演练4】以自身企业的近期现状为例，解析背后真实的原因
3. 运用杜邦财务分析——综合指标轻松驾驭公司
【案例解析7】赚得多、卖得快、胆子大，如何驱动公司发展？
【案例解析8】如果公司预期年投资回报率38%，如何在各部门拆解
4. 管理手段解决问题——财务工具与管理工具有效结合
【案例解析9】现场研讨运用PDCA循环，改善报表发现的经营问题
【实战演练5】提高客户回款的三个阶段六个步骤
【成果产出1】应收账款管理的步骤清单

控成本：降本增效出利润

一、重塑降本增效理念

树立成本全局观念——成本背后的商业模式、战略定位、定价模式
【案例解析10】全局视角下，如何将企业战略与成本管控结合
2. 理清企业成本分类——《企业成本分类图》
3. 把握不同阶段重点——核算阶段、控制阶段、策划阶段

二、成本控制工具方法

1. 精益思想找出浪费——盘点公司、部门目前存在的浪费
【实战演练6】企业存在哪些浪费，如何有效节约
【成果产出2】5个习惯4个常识3个措施
2. 成本控制六大方法——消除浪费法、价值工程法、作业成本法、目标成本法、定额成本法、标准成本法
【案例解析11】经营者如何一手抓收益，一手控质量？
3. 头脑风暴成本策划——有效进行供应链管理，将成本转嫁给上下游
【案例解析12】苹果公司独特的商业模式：上下游成本转嫁
【实战演练7】企业自身的上下游供应链成本转嫁清单
【成果产出3】上下游供应链成本转嫁清单

三、降本增效措施应用

1. 研发设计成本控制——目标成本法、价值工程等工具运用
2. 采购生产销售环节——外包、精益生产、分类管理等方法
3. 用工成本有效降低——不同用工模式组合、改良薪酬绩效等
【实战演练8】以自身企业为例，分模块分组研讨降本增效措施
模块小结

管预算：全面预算达目标

一、运用预算战略拆解

1. 了解全面预算管理——全方位、全过程、全员参与
【案例解析13】大型企业改革，如何做到通过预算管控权上移、经营权下放？
2. 上承战略下接绩效——全面预算管理落地有效路径
【实战演练9】如何通过平衡记分卡进行战略拆解与绩效管理？
【成果产出4】企业战略地图及平衡记分卡考核体系
3. 工具方法整合应用——SWOT分析、波特五力模型、股东投资回报率等

二、工具融合编制预算

1. 做好预算前期准备——制度规范、组织分工、前提假设、有效动员等
2. 详解各类编制方法——弹性预算、零基预算、滚动预算、概率预算等
3. 解析主要模块编制——收入模块、成本模块、费用模块、资金模块等

三、跟踪考评达成目标

1. 强化内控避免偏离——避免预算超标的三个方法
2. 预算信息反馈体系——定期报告预算执行情况
【案例解析14】西门子的预算报告制度
【案例解析15】西门子红绿灯预警控制及例会制度
3. 绩效考核有效结合——确保预算实施有效的重要方法
【案例解析16】北辰实业股份有限公司的联合基数法
模块小结

会融合：业财融合创价值

二、数智驱动业财融合

1. 信息技术推动融合——数字化转型下财务组织四阶段业财合作模式
2. 内聚耦合管理模式——以业务为内聚核心，建立相互关联、以信息交互为特征的内聚式耦合管理模式，并达到相互印证、相互支撑的均衡状态
3. 财务集约管理实践——财务共享中心的建设，给业财融合提供了很好的平台

三、业务模拟沙盘演练

1. 模拟沙盘规则介绍——讲解订单承接、人员升级、购买设备的基本规则
2. 业务模拟小组讨论——组员之间角色分工，并做好初步路径研讨
【实战演练18】企业业务模拟经营
3. 交流讨论复盘点评——通过复盘总结要点，讲师进行各组点评
【返岗实践】制定5-3-1财务素养及经营改善行动计划书
课程总结与回顾

适合对象

建议由财务负责人、经营管理者、业务部门负责人和风控合规人员共同参加，便于课后在同一套判断标准下继续推进

课程定位

《财效罗盘—管理者的财务思维与经营决策》更强调指标拆解、风险信号、资源取舍和行动建议与小组练习、过程记录和后续任务的连接

核心收益

指标判断更清楚：经营分析中的关键财务指标、业务信号和决策问题
风险信号更可见：指标拆解、数据判断、业务追问和经营建议的分析方法
分析动作更具体：案例拆解把财务数据转化为业务判断和管理动作
复盘跟进有依据：复盘经营问题、跟踪指标变化的分析清单

课程背景与交付信息

《财效罗盘—管理者的财务思维与经营决策》面向企业中高层管理者、业务负责人及相关岗位骨干人员的实际工作场景，围绕课程主题中的关键政策、业务流程、工具方法和落地难点展开

课程时间

2天

课程内容重点

01塑思维：财务思维促经营

02看报表：透过数据看发展

03（注：此为2天版内容，一天版只讲授前三讲）

04【导入案例】学通了会计，当总经理就很简单了！

05【课前测试】测一测你现阶段的财务素养吧！

讲师介绍

刘万成

财税管理实战专家

财税管理实战专家。鹏盛会计师事务所合伙人，中国注册会计师，20年财税管理实战经验。擅长审计视角下的财税风险管控与内控体系建设，累计辅导学员超10万名，主导审计项目200+个。可结合财效罗盘™方向补充授课视角，聚焦非财管理、财务思维

金融银行政府国企电力能源通信制造业房地产

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课程常见问题

这门课适合哪些学员参加？

建议由财务负责人、经营管理者、业务部门负责人和风控合规人员共同参加，便于课后在同一套判断标准下继续推进。

学习这门课可以获得什么收益？

识别经营分析中的关键财务指标、业务信号和决策问题；掌握指标拆解、数据判断、业务追问和经营建议的分析方法。

企业可以基于这门课做定制吗？

可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配