财务转型之业财税融合
适合作为默认学习方案，完整覆盖本课程的核心目标、主要模块和实操安排。
财务转型之业财税融合
本课程面向财务人员，业务人员，管理人员，围绕财务管理中的实际工作场景展开，用于判断《财务转型之业财税融合》是否匹配当前企业内训需求
授课讲师：
刘万成 · 财税管理实战专家
可选交付版本
不同版本会按参训对象、课时长度和案例深度做取舍，最终课纲以需求沟通后的方案为准。
财务转型之业财税融合（可选版本）
可作为备选学习方案，适合在行业场景、授课时长或模块侧重点上灵活调整。
适合对象
财务人员，业务人员，管理人员
课程定位
数据看得见，但难以转成业务判断和管理动作时，训练重点应放在判断标准和后续跟进方式上
课程适配与选型边界
这部分用于判断《财务转型之业财税融合》是否适合当前培训需求，重点看对象、场景、模块和讲师匹配度
财务人员，业务人员，管理人员
本课程围绕《财务转型之业财税融合》提供多个交付版本，便于企业根据培训对象、授课时长和场景重点选择合适方案
课程内容应围绕财务管理相关问题识别、方法训练和案例复盘展开，实际取舍可按企业需求和课时安排确认
建议结合参训对象基础、当前业务场景、期望课时、讲师经验，以及刘万成的授课方向来判断是否匹配
本页承接单门课程的对象、讲师、大纲、收益和咨询转化；如果用户仍在比较财务管理主题范围，应优先查看主题页、方案页或知识页；如涉及工具、模板或清单，仅作为需求沟通方向，具体交付形式以确认后的课程方案为准
核心收益
- 培训机构财务管理：结合课程主题、岗位对象和企业场景做实战训练
- 财务管理相关培训：结合课程主题、岗位对象和企业场景做实战训练
- 财务管理专业培训机构：结合课程主题、岗位对象和企业场景做实战训练
查看更多收益 收起更多收益
- 财务管理培训机构资金：结合课程主题、岗位对象和企业场景做实战训练
- 财务管理实操培训机构：结合课程主题、岗位对象和企业场景做实战训练
- 财务管理管理培训机构：结合课程主题、岗位对象和企业场景做实战训练
- 分析动作更具体：互联网时代传统会计面临的挑战及未来财务发展的方向
- 复盘跟进有依据：合同的审核关键点，做到事前规避涉税风险
- 加强部门间合作，降低企业及个人税负，为企业创造价值
- 参与业务层面主要的内部控制管理，防范经营风险，为企业创造价值
课程背景与交付信息
随着现代科技和人工智能的发展，机器凭借其高速率与高精度越来越多的取代了一些传统的会计岗位，同时企业间的竞争日益激烈，为了生存与发展，企业管理的变革迫在眉睫，以上均对传统的财务人员提出了空前挑战。新时代下财务管理人员需要更多接触业务层面，深入了解并支持业务过程和决策，并对业务绩效评估提供依据，让财务在资源、信息和管控方面的效用最大化，业财税融合由此产生
经济发展新常态下，财务管理的方向就是财务引领业务，兼容税务。企业只有通过业财税融合才能实现管理合力。正确认识业财税融合在企业管理中的必要性，进而在管理实践中树立业财税融合的意识和理念。企业财税务部门要积极转换传统后台职能部门观念，所有财务人员都应做好转型准备，主动嵌入业务前端、服务于业务，业务财务工作者将融合到各业务部门中，以财务专业的角度为业务部门的决策提供支持，同时收集反馈业务部门的需求，监督业务部门财务方面的日常运营。业务财务要具有事前规划、事中控制和事后评价的思维，为企业的资源配置、风险管控及量化绩效提供支…
课程时间
1天，6小时
授课方式
讲师讲授、数据分析、案例研讨、讲师点评、现场咨询与辅导
课程内容重点
01互联网时代传统会计面临的挑战及未来财务发展的方向
02参与合同的审核，事前规避涉税风险
03案例分析：混合销售还是兼营销售纳税筹划案例
04加强部门间合作，降低企业及个人税负，为企业创造价值
课程大纲
互联网时代传统会计面临的挑战及未来财务发展的方向
一、互联网时代会计人员面临的挑战
- 1. 挑战：对会计职能、会计人员、会计核算体系
- 2. 转型时期，财务职能分工与角色定位
- 3. 财务价值创造，需要业财税融合
- 4. 新时期财务与业务渗透型的关系
二、未来财务发展的方向
- 1. 核算会计向业财税融合管理会计转型
- 思考：什么是业财税融合？什么是业财税融合管理会计？其职能包括哪些？
- 关键点：面向业务、管控风险、服务决策、创造价值
- 2. 从业务流程的自动化到会计处理自动化的转变
- 关键点：财务人员的释放、财务工作重心的转移、会计岗位的变化
- 3. 核算会计向智能会计转型
参与合同的审核，事前规避涉税风险
一、条款要明确
- 1. 金额是否含税应明确，以防止开具发票时双方出现异议，否则将直接影响企业缴纳税额和抵扣税额的大小
- 2. 明确提供发票的义务、开票时间、开票类型、票据违约责任等
- 3. 运费的承担方需明确
- 4. 销售模式是混合销售还是兼营销售需表达清楚，否则税负大不相同
- 案例分析：混合销售还是兼营销售纳税筹划
- 5：采购合同是否符合预算规定
二、结算方式的风险及规避
- 1. 审核合同结算条款是否符合企业信用管理规定
- 2. 审核销售合同的结算方式，关注增值税的纳税时间
- 1. 采取直接收款方式销售货物
- 2. 采取赊销和分期收款方式销售货物，关注日期的书写
- 3. 采取预收货款方式销售货物
- 4. 委托代销合同，需关注到了180天仍未收到代销清单的处理方式
三、合同表述不同，税负大不同
- 1. 合同金额的书写
- 2. 合同涉及不同税率时，如何书写税负最低？
- 3. 给出折扣方式的筹划建议
- 1. 现金折扣销售，换下合同表述方式，就能少纳增值税
- 2. 实物折扣销售的处理纳税不同
- 3. 折扣发票的开具，税负天壤之别
- 4. 租房/仓库租赁合同换个方式表述可降低税负
- 5. 投资人向企业借款，正确签订合同/书写借条的方法
加强部门间合作，降低企业及个人税负，为企业创造价值
一、企业所得税中业财税融合相关
- 1：指导固定资产的购买时点，否则需提前纳税，现金流难保
- 2. 充分享受小型微利企业的优惠政策
- 关注点：指导人数的控制，否则多招一人，损失几十万
- 3. 利用最新的扶贫捐赠新政，降低税负
- 4. 利用残疾人工工资加计扣除政策，降低税负
- 关注点：结合残疾人就业保障金
- 5. 指导研发环节相关部门的规范操作，否则无法享受优惠政策
- 1. 制定相关管理制度，规范操作流程
- 2. 加强对相关人员的培训
二、增值税中业财税融合相关
- 1：充分享受增值税小规模纳税人有关税收优惠政策
- 政策：【国家税务总局公告2021年第5号】、财税【2022】15号
- 2. 充分享受增值税期末留抵退税政策
- 3. 外购存货发生短缺的风险规避
- 关注点：如由于运输单位的责任发生存货短缺，到底需要向其索赔多少金额？
- 4. 纳税人购进国内旅客运输服务，明确进项税额抵扣政策及实务操作
- 1. 能够抵扣票据的具体要求及准确计算
- 2. 哪些情况不得抵扣？否则带来风险
- 5. 捐赠涉及的增值税财税新政及风险规避与筹划
三、个人所得税中业财税融合相关
- 1：婴幼照护专项扣除中降低税负的方法
- 2. 赡养老人专项扣除中降低税负的方法
- 3. 子女教育专项扣除中降低税负的方法
- 4. 继续教育专项扣除中降低税负的方法
- 5. 房贷与房租专项扣除中降低税负的方法
- 6. 大病医疗专项扣除中降低税负的方法
- 7. 充分利用享受优惠的商业健康保险
- 8. 年终奖多发一元，却多交税
- 9. 利用集体福利、工作需要的降低税负的方法
参与业务层面主要的内部控制管理，防范经营风险
一、采购与付款业务的内部控制
- 1. 采购与付款业务的主要风险点
- 2. 采购与付款业务主要风险点的应对措施
- 3. 采购与付款业务流程再造
- 4. 采购与付款业务主要流程图及业务流程规范表格
二、存货与生产业务的内部控制
- 1. 存货与生产业务的主要风险点
- 2. 存货与生产业务主要风险点的应对措施
- 3. 存货与生产业务流程再造
- 4. 存货与生产业务主要流程图及业务流程规范表格
三、销售与收款的内部控制
- 1. 销售与收款业务的主要风险点
- 2. 销售与收款业务主要风险点的应对措施
- 关注点：订立销货合同、发货、收款等环节的主要风险点及控制措施
- 3. 销售与收款业务流程再造
- 4. 销售与收款业务主要流程图及业务流程规范表格
- 5. 客户信用管理的风险控制
- 1. 客户信用管理的主要风险点
- 2. 客户信用管理的监管与风险控制
- a对客户进行事前、事中、事后的控制
- b建立客户资信档案
四、财务报告的内部控制
- 1. 一般会计处理及期末关账
- 关注点：关系到与其他业务部门的密切沟通，否则增加企业所得税税负
- 2. 特殊事项和交易的处理
- 3. 财务报表编制和信息披露
- 4. 会计档案的管理
五、进一步参与内部控制业务流程的优化与监督执行
- 1. 优化借款流程
- 1. 规范借款制度：审批额度、权限、归还期限、前期借款未不得借款等条款
- 2. 完善借款单：《借款单》必备项目
- 3. 优化后的借款流程图
- 2. 优化费用报销流程（包括日常费用及差旅费报销业务）
- 1. 规范费用报销制度：审批额度、权限、报销期限、差旅费交通住宿标准等
- 2. 完善单据：《费用报销单》及《差旅费报销单》必备项目
- 3. 费用报销流程图
- 3. 优化固定资产的内部控制流程
- 1. 固定资产管理的内部控制相关流程：固定资产管理/报废处置
讲师介绍
刘万成
财税管理实战专家
财税管理实战专家。鹏盛会计师事务所合伙人，中国注册会计师，20年财税管理实战经验。擅长审计视角下的财税风险管控与内控体系建设，累计辅导学员超10万名，主导审计项目200+个
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