透过报表看经营-解析数字背后的秘密

课程大纲

课程总览

内容重点

导引：财务分析的力量--神话终结者刘姝威：被称股市最危险女人

企业管理视角的财务分析基础

一、财务报表阅读与分析的基础知识

1. 财务报表及与报表分析的概述
1. 年度报告、财务报告、财务报表区别与联系
2. 如何读懂合并财务报表与母公司财务报表？
实战
工具：如何快速获取上市公司最新财务报表等财务数据
2. 会计核算技术与财务分析框架
1. 会计核算底层逻辑与人工智能运用的关键点
2. 揭秘企业常见的财务造假手段与识别关键点
3. 审计的底层逻辑与审计失败成因及治理对策
4. 传统财务报表分析方法的困局与突破新思维

从企业管理角度透析财务报表

一、认识资产负债表

1. 最新修订资产负债表主要项目解读
2. 某知名上市公司资产负债表项目解读
【思维扩展】：如何准确区分新旧准则下的项目变化与联系
某上市公司合同资产与应收账款的变化与联系
某上市公司应收款项融资项目的列报解读与思考
某上市公司合同负债与预收款项的变化与联系
某上市公司其他综合收益项目的列报解读与思考

二、资产质量分析

1. 资产结构分析
案例分析：某知名上市公司财务结构分析
2. 资产质量分析
案例分析：某上市公司主要资产项目分析（货币资金、债权资产、存货、长期投资、固定资产、无形资产及其他资产等）
3. 资产利用效率分析（营运能力分析）
案例分析：某上市公司营运能力分析（总资产营运效率、长期资产营运效率、短期资产营运效率）

三、偿债能力分析

1. 短期偿债能力分析
案例分析：某上市公司短期偿债能力分析（流动比率、速动比率、现金比率等）
2. 长期偿债能力分析
案例分析：某上市公司长期偿债能力分析（资产负债率、权益乘数、利息保障倍数、本息保障倍数等）
案例分析：解密房地产行业三道红线与恒大危机
从企业管理角度透析利润表

一、认识利润表

1. 最新修订利润表主要项目解读
2. 某知名上市公司利润表项目解读
【思维扩展】：如何准确区分新旧准则下的项目变化与联系
某上市公司其他收益项目解析
某上市公司信用减值损失项目解析
某上市公司资产处置收益项目解析
某上市公司营业外收入与营业外支出项目解析

二、盈利能力分析

1. 收入质量分析
案例分析：某上市公司收入构成分析
案例分析：某上市公司收入持续稳定性分析
实战
工具：集经营分析与财务分析与一体的实用分析工具
2. 利润质量分析
案例分析：某知名上市公司奇葩的税后净利润（净利润高于营业收入3亿元）
【思维扩展】：如何快速精准识别真正的白马股？
四看法精准识别超过多场景提升回报的A股上市公司
如何判断利润是主营业务创造的，还是变卖家产获得？

三、发展能力分析

1. 增长率分析
案例分析：某上市公司成长能力分析（营业收入增长率、净利润增长率等）
案例分析：如何判断销售增长是企业买来的还是内生性增长？
从企业管理角度透析现金流量表

一、认识现金流量表

1. 最新修订现金流量表主要项目解读
2. 某知名上市公司现金流量表项目解读
案例分析：为什么盈利能力比肩贵州茅台的公司也会破产？

二、现金流量分析

1. 获取现金能力分析
2. 现金流质量分析
1. 经营活动现金流量的质量分析（充足性、合理性、稳定性）
2. 投资活动现金流量的质量分析（战略吻合性、盈利/效益性）
3. 筹资活动现金流量的质量分析（适应性、多样性、恰当性）
案例分析：如何平衡好企业经营、投资、筹资三大活动现金流量之间的关系？
【思维扩展】：透过现金流量表看企业风险
如何判断现金流的正常与异常？
过度融资、过度投资的财务表现与化解方法
现金流断裂的主要原因有哪些？是否有前兆？

适合对象

企业董事长、总经理、分管财务副总经理、财务总监、财务经理、财务人员以及其他企业管理人员等

课程定位与主要问题

经营分析、财务管理或风险合规能力提升场景下，参训团队需要确认对象、任务边界和课后跟进节奏

核心收益

了解最新准则下财务报表的新变化
了解会计核算技术与财务分析框架
理清经营管理决策与财务报表及其业绩之间的关系
复盘跟进有依据：通过财务数据分析挖掘提升企业经营绩效方法
指标判断更清楚：通过研读财务报表进行战略决策的思维与方法
了解企业财务报表粉饰与舞弊方法，识别存在的风险

课程背景与交付信息

在经济快速发展的今天，尤其是大数据、互联网+、云计算、人工智能等新兴技术背景下，企业的经营决策日趋复杂化。会计是国际通用的企业经营语言，是企业财务人员必须掌握的重要技能，认真研读企业的财务报表，正确分析和理解其中的财务信息，是企业财务人员的基本功。甚至，我们的日常生活与决策也与企业财务报表紧密相关。财务报表分析已经从专业化知识变成通识知识。然而在实务中大多数财务人员只疲于完成财务报表的编制工作，很少真正从企业经营管理的视角去研读财务报表，理清经营管理决策与财务报表及其业绩之间的关系。实际上，在这些枯燥无味的数字背后…

近年来，瑞幸咖啡的22亿元收入舞弊案、康美药业3年累计虚增货币资金887亿元造假舞弊案、康得新的119亿销售收入造假案……每一起案件都让人触目惊心。而阿里巴巴、京东商城、腾讯、大连万达等新兴互联网公司也陆续曝出了企业舞弊案件，甚至已经倒下的乐视网、OFO（共享单车）在某种程度上也是死于了企业舞弊……

针对上述问题，本课程以财务人员参与企业经营管理为出发点，从基础入手、由浅入深、鞭辟入里，系统讲解企业财务报表分析与舞弊识别新思维、新方法，旨在帮助广大财务人员透过财务报表挖掘企业经营的内在逻辑，透析数字背后的管理规律，帮助广大财务人员找到财务报表内隐藏的经营秘籍，帮助财务人员更好地参与经营管理决策，助力企业实现经营目标

课程时间

1天，6小时

授课方式

讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论等多形式的互动，要求全员积极参与

课程内容重点

01透过报表看经营-解析数字背后的秘密：风险识别、流程核查与合规处置

02风险识别：触发信号、判断标准与优先级

03流程核查：关键节点、证据留痕与协同边界

04处置复盘：问题分级、跟进动作与改进清单

讲师介绍

刘建平

企业财税管理与银行赋能专家

财税管理实战专家，拥有20余年企业财税与财务管理实战经验。专注企业财税风险管控、财务管理效能提升及银行全链条财税赋能。年均授课超100场，累计服务企业上千家，兼具深厚理论功底与丰富落地案例。可结合财务管理与成本管控方向补充授课视角，聚焦Financial Management

金融银行制造业电力能源建筑与工程通信交通运输

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课程差异说明

本课程页面围绕《透过报表看经营-解析数字背后的秘密》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 3 个主要模块，便于快速判断培训匹配度

课程常见问题

这门课适合哪些学员参加？

企业董事长、总经理、分管财务副总经理、财务总监、财务经理、财务人员以及其他企业管理人员等。

学习这门课可以获得什么收益？

了解最新准则下财务报表的新变化；了解会计核算技术与财务分析框架。

课程通常安排多长时间？

课程通常可按1天，6小时安排，具体节奏会结合企业培训目标、学员基础和现场安排确认

课程采用什么授课方式？

课程主要采用讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论等多形式的互动，要求全员积极参与，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用

企业可以基于这门课做定制吗？

可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配