企业经营活动与投融资活动纳税筹划实务

可选交付版本

不同版本会按参训对象、课时长度和案例深度做取舍，最终课纲以需求沟通后的方案为准。

企业经营活动与投融资活动纳税筹划实务推荐版本

适合作为默认学习方案，完整覆盖本课程的核心目标、主要模块和实操安排。

企业经营活动与投融资活动纳税筹划实务（可选版本）可选版本

2天交付版本，适合按培训时长压缩或展开课程内容。

课程大纲

企业经营中的纳税筹划

一、销售环节的纳税筹划策略

1. 实物折扣的纳税筹划
2. 现金折扣的纳税筹划
3. 结算方式的纳税筹划
互动：实务中常见的结算方式有哪些？
4. 销售收入实现时间的纳税筹划

二、采购环节的纳税筹划策略

1. 纳税人身份的选择，决定增值税税负
案例：不同身份的选择，计算税负的差异
2. 采购方式的选择决定税负

三、日常运营管理中的纳税筹划策略

思考：日常运营管理中可以从哪些角度进行纳税筹划？

四、薪酬福利制度中的纳税筹划策略

1. 对员工进行重奖时的纳税筹划
2. 为职工提供相关服务费用的纳税筹划
1. 职工提供住房时的纳税筹划
2. 职工提供旅游时的纳税筹划
3. 员工提供各种福利设施的纳税筹划

五、会计核算中的纳税筹划策略

1. 利用固定资产折旧方法的选择进行纳税筹划
思考：固定资产折旧方法有哪几种？分别核算的特点？
2. 利用存货计价方法的选择进行纳税筹划
互动：各种存货计价方法对当期利润和存货期末成本的影响？
3. 利用坏账损失进行纳税筹划
案例：通过典型案例分析纳税筹划前后对税负的影响

企业投资决策中的纳税筹划

一、投资产业的纳税筹划

注意点：关注国家扶持的产业
互动：目前国家扶持的产业有哪些？分别给予的优惠政策有哪些？

二、投资区域的纳税筹划

注意点：不同地区设立企业享受的优惠政策是不一样的
案例：经济特区及西部地区的优惠政策

三、投资项目的纳税筹划

注意点：符合条件的环境保护、节能节水项目的优惠政策
互动：对典型案例进行分析，并进行纳税筹划

四、企业组织形式的纳税筹划

五、设立分支机构的纳税筹划

1. 设立分支机构的纳税筹划
2. 分公司与子公司灵活转化以充分利用税收优惠政策
案例：典型案例分析并计算节税金额

六、利用亏损弥补的政策及特定股息不纳税的政策的纳税筹划

注意点：充份熟悉相关的税收优惠政策

七、投资回收方式的纳税筹划

八、分立企业享受小型微利企业优惠的纳税筹划

注意点：如何把握小型微利企业所得税优惠政策口径？需清楚20个问题

企业融资决策中的纳税筹划

一、融资决策与纳税筹划

重要点：不同融资方式，不同融资条件对税收的影响

二、长期借款的纳税筹划

互动：长期负债融资的好处？
案例：分析并进行资本结构方案的选择

三、借款费用利息的纳税筹划

重要点：企业在生产经营中发生的准予税前扣除的利息支出明细
案例：利用借款费用利息进行筹划的

四、增加负债降低投资的纳税筹划

提醒：这种纳税筹划的方法必须保持在一定限度内，否则税务机关有权进行调整

五、融资租赁中的纳税筹划

互动：融资租赁业务的特点？

六、企业职工融资的纳税筹划

职工是企业融资的重要渠道
企业向职工借款的利息支出（税前扣除条件）
借贷真实、合法、有效
企业与个人签订借款合同

七、融资阶段选择中的纳税筹划

重要点：税法对融资发生的利息支出税前扣除标准的规定

八、关联企业融资中的纳税筹划

重要点：税法关于企业关联方利息支出税前扣除标准的规定
案例：典型案例分析，经过筹划后为企业节税金额
课程结束，现场答疑

适合对象

财务经理、财务主管/各级财税人员、总经理、中高层管理人员/部门骨干

课程定位

《企业经营活动与投融资活动纳税筹划实务》更强调指标拆解、风险信号、资源取舍和行动建议与小组练习、过程记录和后续任务的连接

核心收益

提升纳税筹划意识
能够掌握经营活动中的纳税筹划
能够掌握投资活动中的纳税筹划
能够掌握融资活动中的纳税筹划
降低税负，规避税务损失及纳税风险

课程背景与交付信息

纳税筹划是在法律允许的范围内，纳税人充分运用国家出台的各项税收优惠政策等，最大限度地减轻企业税收负担的行为

但企业在日常经营活动、投资活动、融资活动时，往往由于对相关新的税法优惠政策不了解，或缺乏纳税筹划的意识，致使企业交了很多糊涂税，增加了企业的税负，降低了企业利润。为了降低由此造成的纳税损失，规避纳税风险，做为企业中高层管理人员及部门骨干，应掌握日常经营活动及投融资活动相关的税收筹划方法，以避免企业多交糊涂税。通过提升自身价值以更好的服务于企业，为企业创造更大价值

课程时间

2天，12小时

授课方式

数据分析、案例研讨、讲师点评

课程内容重点

01企业经营中的纳税筹划

02企业投资决策中的纳税筹划

03销售环节的纳税筹划策略

04实物折扣的纳税筹划

05现金折扣的纳税筹划

讲师介绍

孙美杰

企业财税实战专家

孙美杰，企业财税实战专家，高级会计师。深耕财税近30年，兼具15年企业实战与10年高校教学经验。擅长税务筹划、风险管控及业财融合，累计授课1200+场，助力企业合规增效

电力能源通信烟草金融银行政府国企制造业

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课程常见问题

这门课适合哪些学员参加？

财务经理、财务主管/各级财税人员、总经理、中高层管理人员/部门骨干。

学习这门课可以获得什么收益？

提升纳税筹划意识；能够掌握经营活动中的纳税筹划。

课程通常安排多长时间？

课程通常可按2天，12小时安排，具体节奏会结合企业培训目标、学员基础和现场安排确认

课程采用什么授课方式？

课程主要采用数据分析、案例研讨、讲师点评，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用