第一部分 收入准则大风暴
内容重点
- 1. 新收入准则的主要变化
- 收入确认模型的根本改变
- 将现行收入与建造合同两个准则统一为一个收入确认模型
- 以控制权转移取代风险报酬转移作为收入确认的判断标准
- 过去确认收入看自己，现在确认收入看客户
最新会计准则实务应用与财税差异分析
收入准则大风暴先把对象、任务和边界讲清，租赁准则新模型再帮助团队对齐现场处理口径
授课讲师：
张玉华 · 上海财税领域专家
课程大纲
第二部分 租赁准则新模型
内容重点
- 1. 租赁的识别
- 租赁的新概念
- 控制是什么标准，已识别资产是什么？
- 2. 承租人的会计处理
- 确认和初始计量
第四部分 报表内容大变样
内容重点
- 1. 资产负债表主要变化
- 新增持有待售资产项目、持有待售负债项目
- 新增合同资产、合同负债使用权资产、租赁负债项目等等
- 2. 利润表主要变化
- 新增资产处置收益项目
第五部分 财税差异
一、新收入准则和税法差异：
- 1. 商品销售收入确认时点差异
- 案例（1）会计处理 （2）税务处理
- 2. 商品销售收入计量的差异
- （1）计量属性的差异
- 3. 商业折扣、现金折扣、销售折让或者退回的会计与税务处理差异
- 4. 特殊商品业务的差异
- （1）售后回购业务会计与税务处理 （2）以旧换新业务会计与税务处理
- （3）视同销售业务税会差异 （4）利息收入确认与计量的税会差异
二、承租人承租人税会差异的纳税调整及纳税申报
- 实务案例解析
适合对象
财务总监、财务部长、财务经理、财务、会计、税管员
课程定位与主要问题
指标拆解、风险信号、资源取舍和行动建议进入具体案例后，团队能同时确认方向和下一步做法
核心收益
- 把握新报表的重要变化和操作要点，深刻理解新收入准则对各个行业的影响
- 准确解读新租赁下新政府补助准则的会计处理，及时解决涉税处理风险防范
- 设计实施方案，及时运用合法、有效的会计和税收策略
- 复盘跟进有依据：最新会计准则实务应用与财税差异分析的业务目标、适用场景和关键问题
课程背景与交付信息
2020 年会计改革进入关键节点。一方面上市公司将强制执行新收入准则，另一方面非上市公司2021 年全面实施新收入、新金融和新租赁准则。而在 2019 年 5 月，财政部颁布了财会〔2019〕6 号文对报表做了重大修改，推出了两套报表体系，与过去相比新报表焕然一新。报表巨变和新准则改革密切相关，租赁、持有待售、政府补助等新准则变化多多，新收入准则更是会计实务的大革命
为了帮助企业管理人员和财务人员及时领悟会计最新改革的精髓，深刻理解报表变化的要点，精准把握新收入准则对各个行业的影响，全面分析会计改革产生的新的涉税风险点，《新收入新租赁准则内控在各行业运用的深度解析与新报表实操技巧》课程将对最新会计改革的实务操作进行全方位解读，重点对新收入新租赁准则和新报表的实操要领运用大量实务案例进行深度剖析，并将会计处理不涉税处理紧密结合，帮助管理人员、财务人员全面提升会计新政的实际操作水准，及时有效的防范涉税风险，加强内控意识，防范风险管理
课程时间
1-2天
授课方式
讲师讲授、案例研讨、情景演练、互动答疑
课程内容重点
01收入准则大风暴
02租赁准则新模型
03政府补助大变脸
04报表内容大变样
05财税差异
06现场答疑
讲师介绍
张玉华
上海财税领域专家
张玉华，上海财税领域专家，CPA，世界500强央企高级内训师。擅长财务管理、全面预算、内部控制及新会计准则实务，兼具深厚学术背景与丰富实战经验，持续返聘6期，深受央企、国企及金融机构信赖
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本课程页面围绕《最新会计准则实务应用与财税差异分析》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 4 个主要模块，便于快速判断培训匹配度
课程常见问题
这门课适合哪些学员参加？
适合财务总监、财务部长、财务经理、财务、会计、税管员等需要系统提升相关能力的人群
学习这门课可以获得什么收益？
把握新报表的重要变化和操作要点，深刻理解新收入准则对各个行业的影响，并结合课程中的工具、案例和练习推动企业培训落地
课程通常安排多长时间？
当前样板提取的课程时间为：1-2天，1天/6小时。实际交付可根据企业培训目标和学员基础进行调整
企业可以基于这门课做定制吗？
可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配
