战略制定与战略执行｜企业内训课程

Q: 学习这门课可以获得什么收益？

【建立系统性认知框架】 深刻理解战略、预算与绩效之间的内在联动关系，明确研发体系在集团整体战略中的核心价值与责任担当，并结合课程中的工具、案例和练习推动企业培训落地

Q: 课程采用什么授课方式？

课程主要采用讲师讲授+案例分析+经验分享+小组讨论+实操演练，要求全员参与 课程模型，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用

课程大纲

全面预算管理的定义与真正价值

一、真正如何理解全面预算管理

到底何谓全面、预算、管理？
全面预算管理内容有哪些？
全面预算管理体系是怎样？
全面预算管理到底谁的事？
全面、预算、管理孰轻孰重？
全面预算管理的三个阶段与六大目的
事前控制
细化战略目标－企业战略的目标方向
合理分配资源－协调各部门重要手段
事中控制

二、全面预算管理的三步曲

战略规划目标的确定
战略整体规划及发展战略的制定
战略规划十大要素
战略做得好，预测少不了
战略目标确定的四大方法
年度经营计划的制订
全面预算的编制
案例分享：某知名企业家战略规划高手的管理之道
此章节解决全面预算无法与战略和运营衔接的问题

全面预算的编制思路与方法应用

一、预算正式编制前的六清要求

方向清
策略清
政策清
分工清
格式清
要求清

二、全面预算编制的六大方法

1. 增量预算法
2. 零基预算法
3. 固定预算法
4. 弹性预算法
5. 定期预算法
6. 滚动预算法
解析：六种预算编制方法的优缺点及具体应用

三、全面预算编制的思路和具体编制

编制思路：ROE导图目标分解KPI指标
具体编制：关键预算的编制
收入预算的编制
收入预算编制的思路
收入预算影响的因素
收入预算的项目内容
收入预算的模板设计
成本预算的编制
成本预算编制的思路
成本预算影响的因素

全面预算管理的真正控制与执行

一、预算走向先策后控的耦合管理时代

先策－事前策划：侧重预算阶段的精心策划
后控－事中控制：侧重执行阶段的有效控制
案例精讲：企业预算对成本的全过程管理
实务案例
讨论：某企业预算编制的合理性
全面预算管理对企业降本增效的控制手段
重点成本费用的分析与控制
强调好钢用在刀刃上
强调花好每一分钱
评估控制效果，提升投入产出

二、全面预算管理的五大原则

前提条件：充分做好预测和计划
利润增长模型
收入增长
成本降低
收入增长VS成本降低难易程度？
模型工具预测：收入VS成本预测如何完成企业目标利润
如何做好资金预测和控制
日常经营管理之举
长期经营规划之措
案例：某上市企业资金链断裂的反思：资金预测的重要性

三、全面预算的控制

控制好目标达成管理工具－量本利分析法
保本点销量
保利点销量
边际贡献率
模型工具讲解及应用：量本利、盈亏平衡点计算与分析控制
场景应用一：当既定目标难以达成之际，如何确保企业不亏损
场景应用二：若想达成年初预算目标，如何把握好经营节奏
预算分析与检讨
预算的控制措施
控制目标

四、全面预算执行的六大前提

五、全面预算执行的四大结合

全面预算落地实施绩效考核管理

内容重点

预算与绩效考核管理的关系
绩效管理发展态势变化原因
绩效考核管理四大特征
绩效考核管理的价值与意义
分享：马云眼中的薪酬绩效

适合对象

企业中高层管理成员、各级财务管理人员，各部门负责人等

课程定位与主要问题

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核心收益

对齐目标要求、责任分工和过程反馈，先把训练目标落到真实工作场景
围绕全面预算管理的定义与真正价值明确判断口径和处理优先级
用全面预算的编制思路与方法应用安排练习，检查方法、工具和流程是否可用
带走全面预算管理的真正控制与执行相关的复盘问题和跟进清单

课程背景与交付信息

在当前复杂多变的全球经济环境与深度转型的产业背景下，高端装备制造业的竞争本质是科技创新的竞争。徐工集团研究总院作为集团发展的技术引擎与创新策源地，其战略规划的科学性与执行落地的坚决性，直接决定了集团能否在新时代保持并扩大竞争优势。然而，在实践过程中，研发体系常常面临诸多挑战：战略规划与年度预算两张皮，难以有效衔接；研发项目的独特性与预算资源的刚性约束之间存在矛盾；预算执行过程中缺乏有效的动态监控与偏差调整机制，导致战略目标在传导过程中逐级耗散

本课程旨在系统性地解决上述痛点，以战略-预算-执行-绩效一体化管理为核心思想，通过前沿理论、实用工具与企业的实战案例，赋能研发干部，打通从战略构想至财务成果的最后一公里，全面提升研究总院的战略落地能力与组织效能

课程时间

1天，6小时

授课方式

讲师讲授、案例分析、经验分享、小组讨论、实操演练，要求全员参与课程模型

课程内容重点

01全面预算管理的定义与真正价值

02全面预算的编制思路与方法应用

03全面预算管理的真正控制与执行

04全面预算落地实施绩效考核管理

讲师介绍

文辉玲

业财融合与数智化财务管理专家

文辉玲，业财融合与数智化财务管理专家，清华大学EMBA。18年财务高管经验，擅长业财融合、内控合规及AI赋能财务提效。累计培训学员逾万人次，课程满意度98%以上，助力企业实现财务数字化转型与价值创造

汽车制造基建交通能源化工银行金融电信电网电力房地产物业

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课程差异说明

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课程常见问题

这门课适合哪些学员参加？

适合企业中高层管理成员、各级财务管理人员，各部门负责人等等需要系统提升相关能力的人群

学习这门课可以获得什么收益？

【建立系统性认知框架】深刻理解战略、预算与绩效之间的内在联动关系，明确研发体系在集团整体战略中的核心价值与责任担当，并结合课程中的工具、案例和练习推动企业培训落地

课程通常安排多长时间？

当前样板提取的课程时间为：1天，6小时/天。实际交付可根据企业培训目标和学员基础进行调整

课程采用什么授课方式？

课程主要采用讲师讲授+案例分析+经验分享+小组讨论+实操演练，要求全员参与课程模型，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用

企业可以基于这门课做定制吗？

可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配

战略制定与战略执行