新格局、新形势下，从合规角度看企业内部审计如何发挥作用

课程大纲

课程总览

内容重点

案例导入：中国移动处理格力空调投标造假事件
案例导入：雅格尔如何利用会计准则虚增93亿利润

企业经营的三道防线之间的联系

一、企业风险管理的三道防线

1. 企业经营的三道防线各自职责
1. 企业管理、内控、内审之间的联系
2. 风险管理的框架及内部控制五要素
3. 战略风险、政策风险、市场风险、财务风险、法律风险、经营风险
案例分享：A企业是如何构建企业风险管理的三道防线
2. 后疫情时代对企业的影响
1. 社会经济层面的影响
2. 国家政策层面的影响
3. 企业层面的影响
4. 审计行业的影响

二、内审定位及与内控部门的配合

1. 内部审计的定位
1. 确认活动：运用系统、规范的方法审查和评价
2. 咨询活动：促进组织完善治理、增加价值和实现目标
2. 风险/内控/内审的联动
案例分享：内审部门从差错防弊到推动组织增值的转变

三、内审发展趋势对内控部分的启示

1. 隶属于董事会或审计委员会将成为内部审计机构设置的主流形式
2. 内部审计的职能从查错防弊向价值增值服务方面转变
3. 内审人员的知识结构更注重经营管理及风险管理知识
4. 内审工作从仅仅依靠内部人员向与外审相结合的方向发展
5. 内部审计由事后的评价转向事前的预测
6. 内部控制自我评估将日益受到重视
7. 战略审计从理论走向实践
8. 非现场审计和实时在线审计将成为有助于
案例分享：某公司非现场审计的操作方法

四、内审发展战略选择

1. 疫情引发审计关注点迁移：关注组织应变治理能力及对环境的适应性
2. 从关注内控制度转向关注风险管理（风险应对策略）危和机关系及相互转换
3. 审计模式和方法的选择
1. 信息处理方式改变
2. 审计线索发生了改变
3. 信息技术的发展
4. 审计取证思维的转型
1. 审计思维
2. 证据载体
3. 取证逻辑

如何发挥审计管理职能的作用？

一、从审计流程的角度探讨审计实务问题

（一）审计计划阶段

1. 审计项目选择紧盯三个点
①领导关注的重点
②管理出现的难点
③员工热议的焦点
2. 确定审计范围以及审计重点
①寻找风险的审计问卷
②内部审计自我评估方式来决定审计范围及重点
3. 审计计划实施前的准备
①沟通

二、主要审计实务问题探讨

（一）内部审计实务精要

1. 采购业务审计操作方案及案例
2. 销售业务审计操作方案及案例
3. 建设工程审计操作方案及案例
4. 经理离任审计操作方案及案例

（二）常用的审计方法

1. 分析法——审计证据分析技巧
2. 访谈法——访谈提问的技巧
3. 盘点法——现金盘点技巧
4. 穿行测试法

审计报告及有效沟通

一、审计报告的内容

（一）审计概况审计发现

（二）审计结论

（三）审计建议

二、审计报告的格式

（一）中期审计报告的作用

（二）中期审计报告基本格式

（三）终结审计报告的基本格式

（四）审计意见

案例：某工程审计报告

三、如何使审计报告更有价值

（一）认真召集召开审计总结会议

（二）在审计报告中披露被审计单位的反馈意见

（三）提高审计报告的写作技巧

四、审计报告的修订与发送

（一）审计报告的三级复核制度

（二）审计报告的发送与归档

五、审计人员有效沟通技巧

（一）审计沟通的意义

（二）审计沟通6事项

（三）建立合作性态度的技巧

（四）有效利用肢体语言的技巧

（五）有效发送信息6技巧

（六）接受信4技巧

案例分享：访谈中的技巧和注意事项

六、如何与领导、部属沟通

（一）请示与汇报的基本态度

（二）与各种性格的领导打交道3技巧

（三）下达命令5技巧

（四）赞扬部下4技巧

（五）批评部下的方法

课程总结与回顾
1. 课程主要内容总结与回顾
2. 答疑解惑

适合对象

董事会、监事会成员;负责内部控制和内部审计部门的经理、主管;总经理、财务副总经理以及其他高级经营管理人员;财务总监、财务经理、财务主管、税务经理、税务主管、总帐会计、税务会计等具体操作人士

课程定位与主要问题

条文和要求能读懂，但落到现场判断时缺少统一口径时，训练重点应放在判断标准和后续跟进方式上

核心收益

规则边界更清楚：政策口径、现场约束和责任边界，先讲清对象、约束和判断标准
围绕新格局、新形势下，从合规角度看企业…梳理关键判断点，避免停留在概念解释
借助问题识别：业务场景、关键对象与优先级完成一次可复盘的应用演练
输出流程步骤、工具应用与练习任务相关的后续跟进清单，方便课后跟踪

课程背景与交付信息

从国际国内环境来讲，中国经济进入国际国内双循环的新格局；从我国依法治国方针看，国家治理体系快速完善，现代治理能力不断加强，这是企业面对的新形势之一。从国家主管机构不断出台的面向企业的风险管理、内部控制、合规政策、管理要求和行动举措看，无疑是对新格局、新形势变化的直接呼应和贯彻落实

作为市场经营主体，企业置身于新格局、新形势等外部环境之中，需要结合新格局、新形势，去思考、研究企业的商业模式和运营模式，完善运营体系，实现价值链运作、企业发展与管理支持能力的协同，让企业内部的资源和能力，始终服务、贡献于企业的价值增长和企业的建设发展目标

内部审计作为企业内部具有特殊业务属性的职能，当然不能脱离这一目标。本课程将从在国家治理体系不断完善，内控与合规管理不断普及的新形势下，从企业的管理角度，结合合规与审计的属性，探讨企业内部审计在新格局、新形势下如何发挥作用

课程时间

2天，12小时

授课方式

讲师讲授、案例分析、案例研讨、现场演练、小组决策、结果评析、经验分享

课程内容重点

01新格局、新形势下，从合规角度看企业内部审计如何发挥作用：场景识别、方法拆解与行动落地

02问题识别：业务场景、关键对象与优先级

03方法拆解：流程步骤、工具应用与练习任务

04落地演练：案例讨论、清单输出与后续跟进

讲师介绍

林一斌

财务管理与业财融合专家

管理学博士，财务管理实战专家。擅长运用财务思维解读企业运作，结合AI工具提升效率，助力企业降本增效与价值创造。拥有10年财务管理与咨询服务经验，累计受训学员超过12000人

金融银行通信制造业政府国企电力能源互联网科技

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课程差异说明

本课程页面围绕《新格局、新形势下，从合规角度看企业内部审计如何发挥作用》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 4 个主要模块，便于快速判断培训匹配度

课程常见问题

这门课适合哪些学员参加？

董事会、监事会成员;负责内部控制和内部审计部门的经理、主管;总经理、财务副总经理以及其他高级经营管理人员;财务总监、财务经理、财务主管、税务经理、税务主管、总帐会计、税务会计等具体操作人士。

学习这门课可以获得什么收益？

看清政策口径、现场约束和责任边界，先讲清对象、约束和判断标准；围绕新格局、新形势下，从合规角度看企业…梳理关键判断点，避免停留在概念解释。

课程通常安排多长时间？

课程通常可按2天，12小时安排，具体节奏会结合企业培训目标、学员基础和现场安排确认

课程采用什么授课方式？

课程主要采用讲师讲授+案例分析+案例研讨+现场演练+小组决策+结果评析+经验分享，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用

企业可以基于这门课做定制吗？

可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配