课程总览
内容重点
- 【案例】凯瑞特：转让子公司股权虚增利润，规避ST
- 引出内审从评估企业风险开始
全案思维解决集团内审难题：思维决定出路
结合经济责任审计与财务收支审计需要现场演练支撑，对象、步骤和检查点会在训练中逐步明确
授课讲师：
郝嘉 · 企业财税管理与数字化风控专家
课程大纲
内审第一步：评估企业风险
内容重点
- 利用阿特曼Z-score模型预测财务风险
- 利用杜邦分析法进行综合分析
- 利用资信评估指标进行综合分析
- 利用财务指标进行综合分析
预算执行：结合经济责任审计与财务收支审计
一、全面预算关注三点风险
- 1. 关注预算目标的设定
- 2. 关注预算风险控制体系建立
- 3. 关注预算具体执行和考核
二、全面预算的工作组织
- 预算管理委员会
- 预算管理工作机构
- 各预算执行单位
三、全面预算的编制程序
- 下达目标
- 编制上报
- 审查平衡
- 审议批准
- 下达执行
四、全面预算的执行情况分析方法
- 比率分析法
- 相关指标比率分析
- 构成比率分析
- 动态比率分析
- 比较分析法
- 因素分析法
- 差额分析法
- 指标分解法
- 连环替代法
集团管理：主抓内部风险控制
一、风险的形式与成因
- 1. 风险的形式
- （1）金融风险案例
- 【案例】联合爱尔兰银行案例分析
- 【案例】日本大和银行案例分析
- （2）信贷风险案例
- 【案例】美国次级债危机分析
- （3）流动性风险案例
- 【案例】百富勤案例
- （4）信息系统风险案例
- 【案例】中国银联系统瘫痪7小时案例分析
二、内部风险控制管理定位
- 内部风险管理控制的发起人是银行最高管理层
- 内部风险管理控制是未来全体股东利益最大化
- 内部风险管理控制是全过程监督控制
- 内部风险管理控制下的专业部门是执行部门
三、内部风险控制的五大要素
- 内部控制环境
- 商业银行公司治理方面的规定
- 董事会、监事会和高级管理层责任方面的规定
- 内部控制政策方面的规定
- 内部风险控制目标方面的规定
- 组织结构方面的规定
- 企业文化方面的规定
- 人力资源方面的规定
- 风险识别与评估
- 七大风险评估
四、内部风险控制管理的组织形式
- 商业银行监督管理指标
- 同质性
- 可操作性
- 分成管理的特性
- 数据集中，分级使用的特性
协同管理：审视团队管理
一、团队精神
- 【图示】2005年央视春节晚会的千手观音，看团队合作
二、审计组长
- 大局观
- 向导能力
- 知识迁移能力
- 化繁为简能力
- 学习力
- 责任和担当能力
- 为人处世能力：宽容、沟通、倾听
三、主审计人
- 知识结构考察
- 宏观思维能力考察
- 组织协调能力考察
四、导师制：传帮带
- 要解决传帮带，必须解决三个方面问题
- 改变考核机制
- 导师资格标准
- 教与学是一对矛盾
五、交流与沟通
- 【案例】由沟通不畅引发的误会案件
成本管理：量化人财物
一、审计效益表现形式
- 对经营者经营行为问题考察
- 对经营班子人文问题考察
- 对信贷资金是否符合国家产业政策问题考察
- 对被审计单位会计职责划分问题考察
- 对财务费用合理性、合法性、公开性、效益性考察
- 对审计发现问题整改执行不力考察
二、审计效益与审计成本关系
- 【图示】审计成本与审计效益的关系图
- 【讨论】为什么有的单位被审计的频率比较高，审计所需时间比较长？
- 【案例】通过银行测算表，看某审计单位两届轮换过程中发现的风险点
流程再造：检视核算流程
一、前台柜员的业务处理
- 【图示】银行前台柜员工作方式
二、网点业务处理流程
- 【图示】银行网点业务处理流程
三、分行业务处理流程
- 【图示】分行的业务处理流程
四、总行业务处理流程
- 【图示】总行的业务处理流程一
- 【图示】总行的业务处理流程二
五、银行的现金管理方式
- 【图示】银行现金流转图
六、银行资金的调拨业务
- 【图示】银行资金调拨业务
- 【课程大案例】内审思维训练之质疑思维
- 两个铁球同时着地的思考
- 伽利略展现出了哪些可贵品质？
- 对此故事做小组评价和延展思考，结合本单位实际工作做探讨
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适合对象
建议由承担审计、合规、风控、安全或政策解读任务的管理者和业务骨干共同参加，便于课后在同一套判断标准下继续推进
课程定位与主要问题
政策口径、风险信号、证据链条和处置动作进入具体案例后，团队能同时确认方向和下一步做法
核心收益
- 深入理解业务生态系统： 全案思维课程能够帮助审计人员更全面地理解集团的业务生态系统，包括各个业务单…
- 提升审计技能： 全案思维课程通常包括审计方法、工具和技术的培训，有助于审计人员提升专业技能…
- 强化风险意识： 全案思维课程会加强审计人员对风险管理的认识，使其更加敏锐地识别潜在风险并制…
查看更多收益 收起更多收益
- 增强自我发展机会： 通过参与全案思维课程，审计人员不仅可以提升专业能力，还能够扩展职业视野，了解不同行业和领域的最佳实践。这有助于他们在职业生涯中拓展更广阔的发展机会和路径
- 授课人群：集团中高层管理者，审计人员，财务人员
课程背景与交付信息
全案思维（End-to-End Thinking）在集团内部审计中的运用与时代背景有关。全案思维强调审计不仅仅关注单一业务流程或部门，而是以整个业务生态系统为视角进行审计，涵盖从业务流程、技术、风险管理到战略目标等方方面面
1.复杂的业务环境： 当今企业运营在一个复杂、多元化的环境中，涉及多个业务单元、部门和地理位置。传统的审计方法可能无法全面理解和评估整个业务体系，全案思维应运而生，以适应这种复杂性
2.数字化转型： 数字化技术的广泛应用改变了企业的运营方式，使得业务流程更为紧密相连。全案思维能够更好地适应数字化转型的需求，从数字化和技术实现的角度审计整个价值链
课程时间
2.5天，15小时
授课方式
案例分析，课堂讨论，小组讨论，故事延展分析，图表说明
课程内容重点
01内审第一步：评估企业风险
02预算执行：结合经济责任审计与财务收支审计
03集团管理：主抓内部风险控制
04协同管理：审视团队管理
05成本管理：量化人财物
06流程再造：检视核算流程
讲师介绍
郝嘉
企业财税管理与数字化风控专家
郝嘉，企业财税管理专家，19年实战经验，曾任央企财务总监。专注企业财税管理与税务筹划、财务数字化与AI应用及内部审计与风险控制。擅长业财融合与数字化风控，累计授课数百场，助力企业优化税务及收回欠款超2亿元。可结合审计与内控方向补充授课视角，聚焦内部审计、风险控制
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本课程页面围绕《全案思维解决集团内审难题：思维决定出路》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 7 个主要模块，便于快速判断培训匹配度
课程常见问题
这门课适合哪些学员参加？
适合企业中高层管理者、业务负责人及相关岗位骨干人员等需要系统提升相关能力的人群
学习这门课可以获得什么收益？
深入理解业务生态系统： 全案思维课程能够帮助审计人员更全面地理解集团的业务生态系统，包括各个业务单元之间的关联和相互影响。通过学习如何从整体上把握业务流程、风险点和战略目标，审计人…，并结合课程中的工具、案例和练习推动企业培训落地
课程通常安排多长时间？
当前样板提取的课程时间为：2.5天，6小时/天。实际交付可根据企业培训目标和学员基础进行调整
课程采用什么授课方式？
课程主要采用案例分析，课堂讨论，小组讨论，故事延展分析，图表说明，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用
企业可以基于这门课做定制吗？
可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配
