战略治理与价值驱动：高管层内部审计领导力

课程大纲

1.1 内部审计的战略定位与价值重塑

1.1 内部审计的战略定位与价值重塑要点拆解

不仅仅是警察：从合规性检查向风险管理、内控咨询和战略伙伴转型
价值链体现：审计如何助力重大战略决策（如并购、新业务扩张）的风险预判

1.2 高管在审计管理中的职责与管理边界

1.2 高管在审计管理中的职责与管理边界要点拆解

治理核心——审计委员会/董事会的职权与运作
职责边界——监督责任与不干预原则
资源投入——确保审计职能的匹配性与能力建设

二、体系驱动：如何搭建面向未来的全面审计工作体系

二、体系驱动：如何搭建面向未来的全面审计工作体系要点拆解

1. 风险不等于危险，风险是"不确定性对目标的影响"
2. 控制不等于限制，好的控制是"护栏"而不是"枷锁"
3. 你是风控体系的第一道防线
第一道防线（业务部门）：拥有并管理风险，是第一责任人
第二道防线（风控/合规部门）：制定规则、提供工具、监督指导
第三道防线（审计部门）：独立评价前两道防线的有效性
4. 管理者是部门风控的第一责任人
管理者在风控体系中的三重角色
风险拥有者：对本部门的风险负最终责任
机制建设者：设计和完善本部门的控制流程

三、风险识别的底层逻辑——"六看法"

三、风险识别的底层逻辑——"六看法"要点拆解

1. 第一看：看流程的断点
举例：采购流程
需求提出→供应商选择→合同签订→货物验收→款项支付
在每个箭头处（交接点）可能出什么问题？
2. 第二看：看职责的交叉
当一个人既负责执行又负责审核，风险就会放大
典型场景
出纳既管现金又管账
仓管既管实物又管台账
采购员既选供应商又验货

四、深度解剖三大高发风险

四、深度解剖三大高发风险要点拆解

1：场景一：采购环节的供应商舞弊
用一个真实案例（脱敏处理）作为主线
某机械制造企业的采购经理张某，与三家供应商串通围标
案例分解：张某是如何得手的？
控制要点
供应商准入控制
比价的真实性控制
价格合理性控制

适合对象

部门经理（采购经理、生产经理、销售经理、仓储主管等）资深管理者，需要系统提升风控领导力

课程定位与主要问题

审计合规、安全生产、风控治理或政策落地训练场景下，参训团队需要确认对象、任务边界和课后跟进节奏

核心收益

规则边界更清楚：政策口径、现场约束和责任边界，先讲清对象、约束和判断标准
围绕战略治理与价值驱动：场景识别、方法…梳理关键判断点，避免停留在概念解释
借助问题识别：业务场景、关键对象与优先级完成一次可复盘的应用演练
输出流程步骤、工具应用与练习任务相关的后续跟进清单，方便课后跟踪

课程背景与交付信息

为什么风险总在审计后才暴露？

每次质量事故发生后，总听到这样的对话

生产部长捶桌子：这批原料有问题，采购怎么验的？

课程时间

1天

授课方式

讲师讲授、案例研讨、情景演练、互动答疑

课程内容重点

01战略治理与价值驱动：场景识别、方法拆解与行动落地

02问题识别：业务场景、关键对象与优先级

03方法拆解：流程步骤、工具应用与练习任务

04落地演练：案例讨论、清单输出与后续跟进

讲师介绍

冯硕

财务管理与内控审计实战专家

企业财务管理实战专家，FCCA/CTA持证人。擅长非财思维、内控风控及财务数字化，拥有12年审计与内控实战经验，企业财务管理实战专家。聚焦非财思维与内控风控，融合财务数字化与AI应用。12年实战经验，助力企业效能提升，企业财务管理实战专家，FCCA/CTA持证人。擅长非财思维、内控风控及财务数字化

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课程差异说明

本课程页面围绕《战略治理与价值驱动：高管层内部审计领导力》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 5 个主要模块，便于快速判断培训匹配度

课程常见问题

学习这门课可以获得什么收益？

看清政策口径、现场约束和责任边界，先讲清对象、约束和判断标准；围绕战略治理与价值驱动：场景识别、方法…梳理关键判断点，避免停留在概念解释。

课程通常安排多长时间？

课程通常可按1天安排，具体节奏会结合企业培训目标、学员基础和现场安排确认

企业可以基于这门课做定制吗？

可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配