企业内部控制体系建设与案例分析

课程大纲

课程总览

内容重点

案例导入：撞上老干妈，腾讯逗鹅冤！

内部控制体系的建立与实施

一、内部控制的内容阐述

1. 企业内部控制发展的三个阶段
1. 内控1. 0时代——流程型内控
2. 内控2. 0时代——风险型内控
3. 内控3. 0时代——战略绩效型内控
思考：你企业的内控处在哪个阶段？
2. 企业内部控制发展的三大需求
1. 反舞弊需求
讨论：舞弊三角理论—现实中的压力、机会、借口
2. 合规监管需求
3. 管理提升需求

二、内部控制体系的建立

1. 内部控制体系的管理部门、责任部门、监督部门
讨论：内控是财务部门的事情吗？
2. 内部控制体系建立的五大步骤
1. 确定内控目标
2. 风险评估
3. 设计关键控制活动
4. 内控有效性测试
5. 内控体系的更新
案例：某企业内部控制体系建设经验分享

三、风险的识别与分析

1. 风险的的五大种类
1. 流程风险
2. 人为风险
3. 系统风险
4. 事件风险
5. 业务风险
案例：某公司巨亏风险来源
2. 风险识别的方法
1. 定性方法
2. 定量方法

内部控制实务案例分析

一、业务流程内部控制实务

1. 采购与付款的内部控制
1. 常见采购业务重大风险
案例：公开招标真是公开招标吗？
2. 采购管理流程
3. 风险预警核心指标
4. 可能存在的串通舞弊风险
案例：采购与付款各环节常见内控问题梳理
2. 销售与收款的内部控制
1. 常见销售业务重大风险
2. 风险预警核心指标

适合对象

财务负责人、经营管理者、业务部门负责人和风控合规人员可以带着当前业务任务参加，便于课后沿用同一套判断和跟进方式

课程定位与主要问题

经营分析、财务管理或风险合规能力提升场景下，参训团队需要确认对象、任务边界和课后跟进节奏

核心收益

对齐风险信号、证据要求和处置边界，先把训练目标落到真实工作场景
围绕内部控制体系的建立与实施明确判断口径和处理优先级
用内部控制实务案例分析安排练习，检查方法、工具和流程是否可用
带走案例导入：撞上老干妈，腾讯逗鹅冤相关的复盘问题和跟进清单

课程背景与交付信息

著名管理学大师彼得·德鲁克说：没有完美的战略决策，组织总是要付出些代价的，管理者必须平衡有冲突的观点和优先次序。最好的战略决策只是个愿望，关键是如何把握风险。风险广泛地存在于市场经济当中，与企业的运行密切相关

在经济全球化、科技革命、互联网浪潮、经济危机等因素共同作用下，人类正处于一个易变性、不确定性、复杂性、模糊性的世界中。面对这个变化莫测的时代，世界经济、我国经济将会给我国企业带来怎样的机会或威胁？新冠疫情过后，未来的人类社会是什么模样？企业该何去何从，如何做出恰当的风险管理？很多企业出现内部经营管理混乱、内部控制薄弱甚至失败等问题。如何简化内控流程和提升管理效率，确保内控体系有效运行？面对复杂多样的问题，企业应从科学地认识风险开始，而内控是企业全面风险管理的必要环节和重要手段

本次课程，结合企业内控实践案例，借助内部控制与风险管理工具切实防范企业风险，提升企业风险管理水平，实现既定绩效目标，创造经营价值

课程时间

3.5小时

授课方式

讲师讲授、案例研讨、情景模拟、小组讨论、工具运用

课程内容重点

01内部控制体系的建立与实施

02内部控制实务案例分析

03案例导入：撞上老干妈，腾讯逗鹅冤！

04内部控制的内容阐述

05企业内部控制发展的三个阶段

讲师介绍

温洁

财税管理实战专家

财税管理实战专家。会计与管理博士，14年财税实战经验。专注税务筹划、全面预算及AI赋能财税，曾任大型集团财务总监，现任高校MBA导师及CTC教材主编，助力企业合规降本与经营决策

制造业能源行业金融银行烟草房地产互联网科技

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课程差异说明

本课程页面围绕《企业内部控制体系建设与案例分析》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 3 个主要模块，便于快速判断培训匹配度

课程常见问题

这门课适合哪些学员参加？

更适合财务负责人、经营管理者、业务部门负责人和风控合规人员，尤其适用于已经有具体业务任务、需要统一做法的团队。

学习这门课可以获得什么收益？

对齐风险信号、证据要求和处置边界，先把训练目标落到真实工作场景；围绕内部控制体系的建立与实施明确判断口径和处理优先级。

课程通常安排多长时间？

课程通常可按3.5小时安排，具体节奏会结合企业培训目标、学员基础和现场安排确认

课程采用什么授课方式？

课程主要采用讲师讲授+案例研讨+情景模拟+小组讨论+工具运用，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用

企业可以基于这门课做定制吗？

可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配