集团公司内审四项俯视：巡视巡查常见问题及预防措施

课程大纲

课程总览

内容重点

【案例】华晨：无可诉性的知识产权第一案

货币资金审计（现金、银行存款、其他货币资金）

内容重点

货币资金内审目标
【案例】内审趣事之出纳小动作
资金安全性
检查落地有的放矢
♦账

固定资产审计

一、固定资产审计落脚点

1. 固定资产清单完整性检查
2. 固定资产折旧测算分摊准确性检查
3. 固定资产原始单据保管检查
4. 固定资产减值合法性检查
5. 固定资产定期盘点记录检查
【案例】思路打开：某汽修厂固定资产审计过程中疑点分析

二、闲置和利用率不高而处理的固定资产审计

1. 闲置固定资产九种处理方式合规性
（1）出售
（2）抵债
（3）非货币型资产交换
（4）对外投资
（5）改造后使用
（6）捐赠
（7）调拨
（8）报废
（9）出租

三、国有企业经济责任审计中重大资产处置内审

内审关注重点九个重点问题
内审需要索取的十一类普遍资料

基建工程项目审计

一、基建项目审计

基建项目审计七个重点
【流程图】基建项目建设程序审计流程图
分包工程和分包合同审计
发现问题
解决方法
♦合同严把关
♦工程勤监督
在建工程审计
【课堂讨论】在建工程审计存在哪些问题和漏洞，小组发言，老师总结
♦工程真实性审计

二、基建项目可行性研究报告审计

【图示】基建项目可行性研究报告内容图，审计有的放矢
基建项目审计三个个侧重点
（1）合规性
（2）完整性
（3）真实性

三、基建项目勘察设计审计

勘察设计内容
【图示】勘察设计基本工作内容展示，内审工作有的放矢
勘察设计审计四个重点
委托设计范围是否报备
招投标方式使用单位资质是否合规
招投标程序是否合理合法合规
招投标合同是否备案
勘察设计问题处理两个层次
勘察设计内容四项检查
勘察设计费用五项检查

四、施工图预算审计

施工图预算审计五项内容
【图示】施工图预算审计内容图形展示，小组讨论，结合实际工作打开思路
施工图预算审计七种方法
全面审核法
标准预算审核法
分组计算审核法
对比审核法
筛选审核法
重点审核法
分解对比审核法

五、基建项目财务收支与竣工验收审计

基建项目资金筹措审计三种情况
预算内基建拨款审计合法性
自筹基建资金拨款审计合法性
其他拨款审计合法性
基金项目资金使用审计七种情况
【讨论】结合本公司业务讨论，有哪些契合点
基建项目竣工验收审计十种情况
【讨论】结合本公司实际业务讨论，有哪些问题，需要如何改进，找到痛点和痒点
基建项目工程结算审计六种情况
【讨论】现场针对每一种情况做有点有面讨论，哪些情况适应本单位审计重点

审计人员素质检查

一、内审人员六种基本素质

二、内审人员三种特别素质

三、内审人员提升专业素质八条途径

【案例】提高内审人员职业敏感度案例分析
【待定】如果有需要，可以在中间设计小剧本杀环节
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适合对象

承担审计、合规、风控、安全或政策解读任务的管理者和业务骨干可以带着当前项目或岗位案例参加，课堂讨论会更容易落到真实场景

课程定位与主要问题

审计合规、安全生产、风控治理或政策落地训练需要的不只是方法介绍，还要处理现场动作不稳定的问题

核心收益

巡视巡查内审课程对企业的高层管理者来说具有重要的现实意义，可以帮助他们加强对企业治理、风险管理、决策质量等…
♦提高企业治理水平：内审课程培训可以帮助高层管理者更好地了解内部审计、巡视和巡查等工作的重要性…
♦降低风险和增强控制：通过了解内部审计和巡视巡查的方法和技巧，高层管理者可以更有效地识别、评估和…

查看更多收益收起更多收益

♦提升决策质量：内审课程培训有助于高层管理者更深入地了解企业内部运作和管理情况，提高对组织的全面认识和理解，从而更准确地制定决策和战略，提升决策的质量和效果
♦增强合规性和透明度：高层管理者通过内审课程培训可以更好地了解法律法规和监管要求，加强对合规性的管理和监督，提高企业运作的透明度和规范性，降低违规风险
课程人群

课程背景与交付信息

内审在当前的大环境下，不仅是组织管理和运营的必需品，更是确保组织持续发展和稳健运营的重要保障。通过定期的巡视巡查内审，组织可以及时发现问题、改进管理、降低风险，从而提高竞争力和可持续发展

♦合规性和风险管理要求增加：随着法规和监管标准的不断更新和提升，组织面临的合规性和风险管理要求也越来越高。巡视巡查内审可以帮助组织确保其运营活动符合相关法规和标准，降低因违规行为而面临的法律和声誉风险

♦提升内部控制和业务流程效率：巡视巡查内审有助于评估和改善组织的内部控制和业务流程，发现和解决存在的问题和瓶颈，提高运营效率和资源利用率

课程时间

6小时

授课方式

理论总结，案例刨析，现场讨论，板书加深印象，现场提问总结提高授课效果

课程内容重点

01货币资金审计（现金、银行存款、其他货币资金）

02固定资产审计

03基建工程项目审计

04审计人员素质检查

讲师介绍

郝嘉

企业财税管理与数字化风控专家

郝嘉，企业财税管理专家，19年实战经验，曾任央企财务总监。专注企业财税管理与税务筹划、财务数字化与AI应用及内部审计与风险控制。擅长业财融合与数字化风控，累计授课数百场，助力企业优化税务及收回欠款超2亿元。可结合审计与内控方向补充授课视角，聚焦内部审计、风险控制

金融银行保险电力能源制造业政府国企房地产

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课程差异说明

本课程页面围绕《集团公司内审四项俯视：巡视巡查常见问题及预防措施》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 5 个主要模块，便于快速判断培训匹配度

课程常见问题

这门课适合哪些学员参加？

承担审计、合规、风控、安全或政策解读任务的管理者和业务骨干可以带着当前项目或岗位案例参加，课堂讨论会更容易落到真实场景。

学习这门课可以获得什么收益？

巡视巡查内审课程对企业的高层管理者来说具有重要的现实意义，可以帮助他们加强对企业治理、风险管理、决策质量等方面的管理和监督，推动企业持续稳健发展；♦提高企业治理水平：内审课程培训可以帮助高层管理者更好地了解内部审计、巡视和巡查等工作的重要性，从而加强对企业治理的关注和重视，促进企业治理水平的提升。

课程通常安排多长时间？

课程通常可按6小时安排，具体节奏会结合企业培训目标、学员基础和现场安排确认

课程采用什么授课方式？

课程主要采用理论总结，案例刨析，现场讨论，板书加深印象，现场提问总结提高授课效果，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用

企业可以基于这门课做定制吗？

可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配