企业财税合规管控｜法规解读与风控实务课程

课程大纲

新政监管下，核心业务合规底层逻辑与财务管控新思维

一、建筑施工行业最新财税政策迭代与核心影响

2026 年建安行业核心新政梳理：增值税法配套公告

二、国资委国企贸易业务最新监管规则与红线禁令

国资委规范贸易业务核心文件要点与强监管导向
虚假贸易十不准情形与问责机制（融资性贸易、空转走单、虚假贸易等）
案例：国企贸易业务违规被监管问责、财务人员追责的典型案例

施工与贸易业务财税风险前置管控（围绕增值税法1月份最新配套公告）

一、一项或两项应税交易下的税目税率判断（原混合销售与兼营）

设备销售并负责安装调试，属于销售货物还是建筑安装服务
EPC、施工总承包、机电安装、装饰装修等项目中的税目识别
合同条款、结算方式、发票开具内容如何影响税务认定
材料款+施工费拆分开票是否一定有效
案例：中央空调供货安装、幕墙工程、消防工程、智能化工程的税率判断

二、增值税应税范围与税率变动

加工修理修配+生活服务+现代服务=生产生活服务
手机流量服务、短信和彩信服务、互联网宽带接入服务税目与税率变动
工程预收款、进度款、结算款在预缴与纳税义务中的变化
项目跨区域施工预缴税款与机构所在地申报衔接
案例：项目未完工先收款如何纳税
项目结算滞后与发票先开带来的税务风险

三、增值税优惠政策衔接问题

1. 按月、按次起征点发生变化
2. 甲供材简易计税取消
3. 简易计税核算方法变化：如出售自用固定资产3%减按2%的计算
4. 一般纳税人5%阶段性优惠与建筑相关业务适用边界
5. 小规模纳税人征收率3%，无5%
6. 劳务派遣由简易计税转向差额计税后的成本与开票影响
7. 劳务派遣与人力资源外包业务新政运用与发票开具
8. 自然人发生应税交易的增值税扣缴义务人
9. 建筑服务差额计税变化与项目开票实操
10. 砂、土、石料等建筑材料简易计税争议问题解析

四、增值税纳税义务发生时间变化

建筑服务纳税义务发生时间的新口径
工程预收款、形象进度款、结算审定款的时点把握
工程租赁服务、机械设备租赁服务纳税义务时点
案例：工程未结算、发票已开具是否必须确认销项
先收款后施工、先施工后审价的税务处理差异

五、增值税进项抵扣问题

1. 滴滴打车发票进项抵扣问题
2. 用于简、免、个不得抵扣进项税额划分
3. 非应税交易进项抵扣问题
4. 500万以上长期资产抵扣问题
不包括租入的长期资产
混合用途的逐年调整
发生非正常损失、用途改变的进项调整
调整年限规定：20年、10年、5年
长期资产资料留存及后续处置

贸易业务合规管理

一、国企贸易业务合规边界与不合规情形精准规避

1. 合规贸易与违规贸易的核心判定标准
2. 高风险贸易业务的识别、预警与规避方法（融资性贸易、空转走单、过票贸易、循环贸易、无实货贸易、高风险垫资贸易等）
3. 工程材料贸易合规核心前提：货权管控、物流管控、资金流管控、发票流管控的核心要求（四流一致的闭环管控方法与资料留存要求）
案例：某国企空转贸易被国资委问责、财报重述案例

新收入准则下的收入确认要点

一、总额法与净额法的核心判定原则

1. 主要责任人和代理人的认定
2. 企业作为主要责任人的情形
3. 判断商品控制权转让时应考虑的事实和情况

二、收入确认时点的准确判定与合规处理

五步法模型对企业的影响
新收入准则下如何确定交易价格
按时间段确认收入相关要点
落地表单
《国企贸易业务合规性前置评审清单》
《施工项目执行全流程财税风险自查清单》
《收入核算与确认自查清单》
课程总结与回顾
1. 课程主要内容总结与回顾
2. 答疑解惑

适合对象

企业财务负责人、税务会计、核算会计、项目财务人员

课程定位与主要问题

政策口径、风险信号、证据链条和处置动作进入具体案例后，团队能同时确认方向和下一步做法

核心收益

精准掌握建筑行业最新财税政策增值税法对施工、养护业务的核心影响，完成财税处理与管控思路的合规调整
精通施工业务合同签订前、执行中全流程财税风险点，掌握关键控制点、合同优化技巧与流程优化方法
吃透国资委对国企贸易业务的最新监管规则与红线禁令，精准识别并规避不合规贸易情形，防范监管问责

查看更多收益收起更多收益

熟练掌握工程贸易业务总额法 / 净额法适用规则、收入确认时点判定标准，破解核算与税会差异合规难题
直接获取可落地的《财务风险自查清单》系列工具，学完即可用于企业内控自查与日常管控，快速提升实务落地能力

课程背景与交付信息

当前企业核心业务覆盖公路施工、日常养护、工程材料贸易三大板块，正面临建筑行业财税政策持续迭代、国资委对国企贸易业务强监管的双重合规压力

施工业务端，合同签订前财税前置管控缺位、执行过程中风险跟踪不足、新政

策下财税处理调整不及时，极易引发税负损失、税务稽查风险与项目经营亏损

课程时间

1天，6小时

授课方式

讲师讲授、案例分析、落地工具

课程内容重点

01新政监管下，核心业务合规底层逻辑与财务管控新思维

02施工与贸易业务财税风险前置管控（围绕增值税法1月份最新配套公告）

03贸易业务合规管理

04新收入准则下的收入确认要点

讲师介绍

温洁

财税管理实战专家

财税管理实战专家。会计与管理博士，14年财税实战经验。专注税务筹划、全面预算及AI赋能财税，曾任大型集团财务总监，现任高校MBA导师及CTC教材主编，助力企业合规降本与经营决策。可结合财税管理综合版方向补充授课视角，聚焦Comprehensive Finance & Tax

制造业能源行业金融银行烟草房地产互联网科技

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课程差异说明

本课程页面围绕《企业财税合规管控》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 4 个主要模块，便于快速判断培训匹配度

课程常见问题

这门课适合哪些学员参加？

企业财务负责人、税务会计、核算会计、项目财务人员。

学习这门课可以获得什么收益？

精准掌握建筑行业最新财税政策增值税法对施工、养护业务的核心影响，完成财税处理与管控思路的合规调整；精通施工业务合同签订前、执行中全流程财税风险点，掌握关键控制点、合同优化技巧与流程优化方法。

课程通常安排多长时间？

课程通常可按1天，6小时安排，具体节奏会结合企业培训目标、学员基础和现场安排确认

课程采用什么授课方式？

课程主要采用讲师讲授+案例分析+落地工具，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用

企业可以基于这门课做定制吗？

可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配

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