课程总览
内容重点
- （一天版）
建筑央企审计巡视常见问题深度解析与风控提升
新形势下的审计巡视趋势与财务人员的责任担当先把对象、任务和边界讲清，会计核算与信息质量典型问题深度剖析再帮助团队对齐现场处理口径
授课讲师：
孙莉莉 · 财税合规与风控体系建设专家
课程大纲
新形势下的审计巡视趋势与财务人员的责任担当（60分钟）
内容重点
- 国家监管新常态与建筑央企的挑战 (20分钟)
- 审计、巡视、纪检三位一体监督体系的构建与深化
- 稳增长、防风险、促合规背景下的财务职责与价值定位
- 【案例导入】：某央企因数据造假被通报，财务负责人被追责的警示
- 财务人员必须坚守的红线与底线 (25分钟)
会计核算与信息质量典型问题深度剖析（90分钟）
内容重点
- 收入成本核算的合规性 (30分钟)
- 时段法与时点法的混淆与人为调节：新收入准则下的实务难点
- 预计总成本不准确、完工百分比随意计算的动因与纠正
- 成本归集与分摊的常见错误 (20分钟)
- 费用串项、成本挤占的根源与规范
资金管理、成本费用与税务合规性问题聚焦（90分钟）
内容重点
- 资金安全与合规运作 (25分钟)
- 小金库的新形式与查处方法（如：利用第三方平台、虚增分包成本等）
- 虚假合同、虚开发票套取资金的识别与防范技巧
- 【新增案例】：一张劳务费发票牵出的项目部小金库窝案
- 资金集中管理与融资性贸易风险 (20分钟)
内部控制、合同管理与长效机制构建（120分钟）
一、内部控制薄弱环节与典型问题深度解析（45分钟）
- 授权审批流于形式的表象与根源（15分钟）
- 根源剖析： 企业文化重业务轻风控、权责体系不清晰、信息化控制手段缺失
- 【新增案例：分公司总经理一支笔的代价】
- 不相容岗位未有效分离的风险敞口（15分钟）
- 【案例升级：资金管理与会计核算岗位混同的舞弊案】
- 资产安全控制缺失的典型案例（15分钟）
- 【新增案例：露天仓库的钢材蒸发之谜】
二、合同管理中的财务监督缺位与效能提升（45分钟）
- 合同评审形式化的常见问题与财务介入要点（15分钟）
- 财务监督要点： 价格条款、付款条款、税务条款、违约条款、发票条款
- 【案例升级：一份赔本的固定总价合同】
- 改进
- 工具： 推行《合同财务风险评估表》，强制财务对价格、税负、现金流影响进行量化评审并签字
- 超合同付款、无合同付款的根源与堵漏措施（15分钟）
- 根源： 项目进度压力、供应商关系绑架、内部审批流程失效
- 【新增案例：无合同先行付款引发的法律纠纷】
- 情景模拟：合同变更的财务风控】（15分钟）
三、构建财务风险防控长效机制（30分钟）
- 建立财务风险自查清单与常态化整改机制（15分钟）
- 机制保障： 如何将自查结果纳入绩效考核，确保整改闭环
- 推动四位一体协同监督格局的落地（15分钟）
- 【新增案例：联手堵住虚增分包的漏洞】
适合对象
中铁二十局全体财务人员
课程定位与主要问题
政策口径、风险信号、证据链条和处置动作进入具体案例后，团队能同时确认方向和下一步做法
核心收益
- 强化红线意识：深刻理解审计巡视的关注重点与政策边界，筑牢合规思想防线
- 精准识别风险：系统掌握会计核算、资金管理、成本控制等领域的常见问题与风险点
- 掌握应对方法：学习针对性的整改方法与规范操作流程，提升问题前置化解能力
- 促进管理提升：推动财务工作从核算型向风控型、价值创造型转变，支撑企业战略发展
课程背景与交付信息
随着国家对国有企业监管力度的持续加大，审计、巡视已成为常态化、制度化的工作。作为大型建筑央企，中铁二十局的业务复杂、资金密集、管理层级多，在财务管理与会计核算上面临着更高的要求和挑战。本课程基于对近年来建筑央企审计巡视中高频问题的深入剖析，旨在帮助全体财务人员提升风险识别与防范能力，确保企业经营活动合规、稳健，护航企业高质量发展
课程时间
一天
授课方式
政策链接实务：将审计巡视要求与日常财务工作紧密结合。 案例深度解析：全程使用建筑行业，特别是央企内部的真实典型案例进行教学。 互动问答研讨：鼓励学员结合自身岗位提出疑难问题，现场…
课程内容重点
01新形势下的审计巡视趋势与财务人员的责任担当
02会计核算与信息质量典型问题深度剖析
03资金管理、成本费用与税务合规性问题聚焦
04内部控制、合同管理与长效机制构建
讲师介绍
孙莉莉
财税合规与风控体系建设专家
哈佛肯尼迪商学院博士后，财税管理与内控风控专家。主导数据资产入表及萨班斯法案合规，累计为企业创造价值超2亿元。兼具国际视野与本土实战经验，深耕财税合规、内控风控、ESG及数据资产领域
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本课程页面围绕《严守财经纪律，筑牢风控防线：建筑央企审计巡视常见问题深度解析与风控提升》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 5 个主要模块，便于快速判断培训匹配度
课程常见问题
这门课适合哪些学员参加？
适合中铁二十局全体财务人员等需要系统提升相关能力的人群
学习这门课可以获得什么收益？
强化红线意识：深刻理解审计巡视的关注重点与政策边界，筑牢合规思想防线，并结合课程中的工具、案例和练习推动企业培训落地
课程采用什么授课方式？
课程主要采用政策链接实务：将审计巡视要求与日常财务工作紧密结合。 案例深度解析：全程使用建筑行业，特别是央企内部的真实典型案例进行教学。 互动问答研讨：鼓励学员结合自身岗位提出疑难问题，现场剖…，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用
企业可以基于这门课做定制吗？
可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配
