企业日常费用全流程管控

课程大纲

课程总览

内容重点

导引：目前费用管控的现状及存在的问题

全面预算管理下的费用预算

一、预算管理的痛点

1. 预算就是你追我赶的数字博弈
2. 预算会议开几次就砍几刀
3. 预算考评形同鸡肋、形同虚设
4. 我们销售计划赶不上变化，不需要做预算
5. 财务如果你砍掉我的费用，业务受到影响你来负全责！
6. 预算完全不准，预算存在的意义是啥？
7. 预算目标永远达不成
……

二、预算管理的五步法思维：战略、目标、计划、预算、绩效

三、预算管理的流程：预算理念、预算编制、预算执行

1. 预算理念
案例：西捷航空公司的圣诞奇迹是如何实现的？——营销费用下降90%
2. 预算编制
1. 费用预算指标的分解：五张PPT法、战略地图法
2. 预算编制的三大方法：杰克·韦尔奇法、目标导向法、传统预算博弈法
3. 预算编制的行动方案：5W
案例：如何避免掉入双方博弈的数字游戏？
案例：重点费用编制案例——部门费用、人工费用口径
讨论：费用控得住的核心是什么？
3. 预算执行

费用全流程管控

一、传统费用管理思维转变，业财融合

1. 财务语言转化为业务语言
2. 费用成本的产生除了显性成本，还有隐性成本
3. 费用成本主要靠一刀一刀往下砍，对吗？
4. 管理视角下的成本：变动成本和固定成本、可控成本与不可控成本
案例：业务合理，超预算的费用是否合理？

二、费用管理的三大体系

1. 事前：定额（标准）+预算
案例：重点可控费用——差旅费和业务招待费管控实务
工具：目标成本法
2. 事中：核算+控制
工具：降本增效的八大通用方法
案例：过度控制——看企业怎么以旧换新领用办公用笔
3. 事后：分析+考核（激励）
讨论：成本分析是财务来做，还是业务来做？
工具：成本分析的路径图——PDCA闭环管理
讨论：成本考核的指标值、奖惩模式如何设定？

适合对象

建议由项目经理、交付负责人、业务骨干和跨部门协作团队共同参加，便于课后在同一套判断标准下继续推进

课程定位与主要问题

《企业日常费用全流程管控》更强调计划拆解、节点管理、干系人沟通和问题升级与小组练习、过程记录和后续任务的连接

核心收益

目标边界更清楚：范围变化、进度节点和协同责任，先讲清对象、约束和判断标准
围绕全面预算管理下的费用预算梳理关键判断点，避免停留在概念解释
借助费用全流程管控完成一次可复盘的应用演练
输出导引：目前费用管控的现状及存在的问题相关的后续跟进清单，方便课后跟踪

课程背景与交付信息

在现代经济和商业环境中，国际、国内经济形势挑战依旧，百年未有之大变局处于加速演变之中，国内外环境仍然具有极大不确定性。随着全球产业链价值链重构，全球贸易或将持续低迷。国内经济下行压力加大，消费增速减慢，有效投资增长乏力，企业经营已进入微利时代。有效的费用管理对于企业的生存和发展至关重要。合理的费用控制不仅可以提高公司的利润率，而且有助于增强企业的市场竞争力和可持续发展能力

费用控制的前提是核算，如何做好核算管理？

管理费用和销售费用控制的方法有哪些？

课程时间

1天，6小时

授课方式

讲师讲授、案例研讨、小组讨论、工具运用

课程内容重点

01全面预算管理下的费用预算

02费用全流程管控

03导引：目前费用管控的现状及存在的问题

04预算管理的痛点

05预算就是你追我赶的数字博弈

讲师介绍

温洁

财税管理实战专家

财税管理实战专家。会计与管理博士，14年财税实战经验。专注税务筹划、全面预算及AI赋能财税，曾任大型集团财务总监，现任高校MBA导师及CTC教材主编，助力企业合规降本与经营决策。可结合财税管理综合版方向补充授课视角，聚焦Comprehensive Finance & Tax

制造业能源行业金融银行烟草房地产互联网科技

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课程差异说明

本课程页面围绕《企业日常费用全流程管控》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 3 个主要模块，便于快速判断培训匹配度

课程常见问题

这门课适合哪些学员参加？

适合企业中高层管理干部及成本费用管控相关人员等需要系统提升相关能力的人群

学习这门课可以获得什么收益？

摆脱传统费控方式的弊端，树立以效益为导向的费用管理思维，并结合课程中的工具、案例和练习推动企业培训落地

课程通常安排多长时间？

当前样板提取的课程时间为：1天，6小时/天。实际交付可根据企业培训目标和学员基础进行调整

课程采用什么授课方式？

课程主要采用讲师讲授+案例研讨+小组讨论+工具运用，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用

企业可以基于这门课做定制吗？

可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配