2025 新政下企业所得税汇算

Q: 课程采用什么授课方式？

课程主要采用政策解读：结合官方文件，拆解 2025 年企业所得税、个税汇算及平台经济涉税新政核心条款； 案例分析：通过平台企业关账失误、申报表填报错误等真实案例，剖析风险点与应对方法； 实务演…，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用

课程大纲

2025 企业所得税及汇算核心新政深度解读（0.5 天）

一、企业所得税申报表重大修订解析

表单调整核心内容

1.1 取消表单：《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》等 2 张表单的后续处理方式

1.2 修订表单：《企业所得税年度纳税申报主表》等 7 张表单样式变化与填报逻辑调整

1.3 填报说明更新：12 张表单填报要求修订要点（如投资收益填报分类调整）

申报事项管理新规

2.1 《企业所得税申报事项目录》的查询与应用方法

2.2 免税收入等优惠事项填报与资料留存要求

2.3 2024 年度及以后年度申报衔接注意事项

二、平台经济企业所得税特殊政策

平台企业涉税信息报送义务

年底关账全流程风险防控与实务操作（0.5 天）

一、关账前政策衔接与准备工作

新政适配调整

1.1 平台企业交易系统与财务系统数据口径统一方法（解决身份证号缺失等问题）

1.2 基于个税累计预扣法的薪酬核算系统调整要点

1.3 与申报表修订匹配的账务处理规范更新

关账资料准备清单

2.1 收入类：销售台账、退款记录与收入确认凭证的对应关系

2.2 成本费用类：劳务报酬支付凭证、完税凭证等扣除相关资料

2.3 优惠类：研发费用、资产折旧等优惠享受的备查资料

二、关账核心环节风险核查与处理

收入确认风险防控

企业所得税汇算全流程实务操作（0.5 天）

一、汇算前期准备与事项梳理

汇算基础信息确认

1.1 纳税人身份、联系方式、银行账户等信息的有效性核验

1.2 跨地区经营汇总纳税企业的层级关系与申报权限设置

核心事项梳理

2.1 收入类：应税收入、免税收入、不征税收入的划分与统计

2.2 扣除类：专项扣除、专项附加扣除（涉及雇员部分）的合规性审核

2.3 优惠类：研发费用加计扣除、税额抵免等优惠事项的条件自查

二、汇算核心表单填报实务

主表填报技巧

1.1 《企业所得税年度纳税申报主表》关键项目（应纳税所得额、应纳税额等）计算逻辑

申报实操与后续管理及风险应对（0.5 天）

一、企业所得税申报全流程操作

电子税务局申报步骤

1.1 申报系统登录与基础信息维护

1.2 表单选择与数据录入 / 导入操作指南

1.3 申报数据校验、提交与反馈结果查看

特殊情形申报处理

2.1 延期申报申请：《延期报送涉税信息申请表》填报与审批流程

2.2 更正申报：申报错误后的在线更正操作步骤

2.3 跨地区经营汇总纳税企业申报：总机构与分支机构操作配合要点

二、退（补）税实务与后续管理

退（补）税计算与办理

适合对象

企业财务总监、税务经理、财务主管及办税人员；互联网平台企业财税负责人；涉税专业服务机构从业人员

课程定位与主要问题

条文和要求能读懂，但落到现场判断时缺少统一口径时，训练重点应放在判断标准和后续跟进方式上

核心收益

指标判断更清楚：风险合规场景中的关键风险点、触发信号和处置优先级
风险信号更可见：风险识别、规范判断、沟通提醒和处置跟进的操作要点
分析动作更具体：场景复盘明确风险信号、处置流程和协同边界
复盘跟进有依据：用于日常检查、沟通留痕和后续跟进的操作清单

课程背景与交付信息

2025 年新经济时代，税收监管体系持续升级：《互联网平台企业涉税信息报送规定》全面落地，明确平台及从业人员涉税义务；《个人所得税综合所得汇算清缴管理办法》细化汇算流程与扣除规则；国家税务总局 1 号公告对企业所得税年度纳税申报表进行重大修订。在此背景下，企业面临关账数据衔接、汇算政策适用、申报表单填报等多重挑战，亟需系统学习新政要点与实务方法，防范税务风险，保障合规经营

2. 课酬收益

对财务人员：精准掌握 2025 年企业所得税、个税汇算核心新政，熟练运用关账风险防控技巧，精通修订后申报表填报规则，具备独立完成汇算申报全流程操作能力，提升税务实务专业水平

课程时间

2天

授课方式

政策解读：结合官方文件，拆解 2025 年企业所得税、个税汇算及平台经济涉税新政核心条款；案例分析：通过平台企业关账失误、申报表填报错误等真实案例，剖析风险点与应对方法；实务演…

课程内容重点

012025 新政下企业所得税汇算：风险识别、流程核查与合规处置

02风险识别：触发信号、判断标准与优先级

03流程核查：关键节点、证据留痕与协同边界

04处置复盘：问题分级、跟进动作与改进清单

讲师介绍

孙莉莉

财税合规与风控体系建设专家

哈佛肯尼迪商学院博士后，财税管理与内控风控专家。主导数据资产入表及萨班斯法案合规，累计为企业创造价值超2亿元。兼具国际视野与本土实战经验，深耕财税合规、内控风控、ESG及数据资产领域

金融银行政府国企制造业消费品零售互联网科技建筑工程

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课程差异说明

本课程页面围绕《2025 新政下企业所得税汇算》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 4 个主要模块，便于快速判断培训匹配度

课程常见问题

这门课适合哪些学员参加？

企业财务总监、税务经理、财务主管及办税人员；互联网平台企业财税负责人；涉税专业服务机构从业人员。

学习这门课可以获得什么收益？

识别风险合规场景中的关键风险点、触发信号和处置优先级；掌握风险识别、规范判断、沟通提醒和处置跟进的操作要点。

课程通常安排多长时间？

课程通常可按2天安排，具体节奏会结合企业培训目标、学员基础和现场安排确认

课程采用什么授课方式？

课程主要采用政策解读：结合官方文件，拆解 2025 年企业所得税、个税汇算及平台经济涉税新政核心条款；案例分析：通过平台企业关账失误、申报表填报错误等真实案例，剖析风险点与应对方法；实务演…，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用

企业可以基于这门课做定制吗？

可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配