国际税收基础认知与所得税制比较（4小时）
一、国际税收问题概述（2小时）
- 重要性：维护国家税收权益、调节全球资源配置、影响企业全球布局
二、典型所得税制分析（2小时）
国际税收专题研究生高阶课程
国际税收基础认知与所得税制比较、跨国纳税人相关规则和跨境各类所得税收规则连成一组训练主线，减少课堂内容与岗位动作之间的断点
授课讲师：
孙莉莉 · 财税合规与风控体系建设专家
课程大纲
跨国纳税人相关规则（6小时）
一、跨国纳税人的组织形式与税务规划（3小时）
二、居民身份认定、冲突及其税收影响（3小时）
跨境各类所得税收规则（12小时）
一、跨境经营所得（销售货物）税收规则（3小时）
- 国内法征税规则与来源地判定
二、跨境工薪所得与社保缴款税收规则（3小时）
- 税收协定中受雇所得条款：183天规则与雇主负担测试的交叉适用
三、跨境服务费与特许权使用费所得税收规则（6小时）
- 国内源泉扣缴与协定优惠税率（如10%）的适用流程与风险
跨境财产转让所得与转让定价规则（12小时）
一、跨境财产转让所得税收规则（3小时）
二、转让定价（上）：原则与方法（3小时）
- 独立交易原则（ALP）的法规基础与经济学内涵
三、转让定价（中）：合规管理工具（3小时）
- 三层文档体系编制：主体文档、本地文档、国别报告的核心要点与常见缺陷
四、转让定价（下）：难点与案例解析（3小时）
- 调整难点：营销型无形资产、集团协同效应的价值贡献与补偿
- 经典案例解析：苹果公司爱尔兰避税案中的成本分摊协议与无形资产定价争议
- 风险防控：如何构建企业内部的转让定价合规管理体系与应对税务调查
国际税收监管与新规则（9小时）
一、税收协定滥用与反滥用（3小时）
- 滥用形式：择协避税、导管公司、间接转让股权的滥用
- 反滥用
- 工具：国内法一般反避税（GAAR）、协定中的主要目的测试（PPT）与利益限制（LOB）条款典型案例：某香港公司申请享受中港税收协定股息优惠，因缺乏受益所有人实质被否
二、反有害税收实践（3小时）
- 有害税收实践特征：无实质活动的离岸税制、缺乏透明度
- OECD包容性框架下的审议与欧盟税收不合作名单（黑名单）机制
- 经济实质法：对在避税地注册的空壳公司的合规冲击案例
- 讨论：某家族利用BVI控股公司持有内地资产，在经济实质法与CRS下的双重合规压力
三、双支柱国际税收新规则（3小时）
国际税收管理与跨境货物劳务税制（6小时）
一、国际税收管理（3小时）
二、跨境货物劳务税制（3小时）
- 增值税（VAT）的跨境征管：目的地原则 vs. 来源地原则
- 跨境电商税收：B2C进口增值税代收代缴、平台责任与税收洼地风险
综合案例分析（12小时）
一、综合案例（上）：全球税收透明化下的资产管理规划——CRS与离岸家族信托（6小时）
二、综合案例（下）：攻防视角下的跨国公司避税与反避税（6小时）
- 演练：分组扮演跨国企业税务团队与税务机关调查组，围绕一个涉及价值链重组和无形资产跨境迁移的复杂案例，进行模拟调查、举证质证与调整谈判
国际税收前沿研究与课程总结（3小时）
一、国际税收前沿研究现状与趋势（2小时）
适合对象
税务、财政、国际经济等相关专业硕士及博士研究生 税务机关国际税务管理部门、大企业税收服务与管理部门的专业人员 跨国集团、上市公司税务总监、税务经理 会计师事务所、税务师事务所、律师事务所从事国际税务咨询的合伙人及高级顾问 高校及研究机构致…
课程定位与主要问题
政策理解、风险识别、证据梳理和现场处置复盘时，问题、方法和课后检查点需要连起来，便于回到岗位继续推进
核心收益
- 指标判断更清楚：风险合规场景中的关键风险点、触发信号和处置优先级
- 风险信号更可见：风险识别、规范判断、沟通提醒和处置跟进的操作要点
- 分析动作更具体：场景复盘明确风险信号、处置流程和协同边界
- 复盘跟进有依据：用于日常检查、沟通留痕和后续跟进的操作清单
课程背景与交付信息
本课程是为税务专业学位研究生及业界高级从业人员设计的系统化、高阶性在线示范课程。课程深度融合国际税收前沿理论、全球最新规则变革（如OECD双支柱方案）与复杂跨境税务实务，旨在通过规则深度解析-经典案例复盘-现实情境模拟三位一体的教学模式，培养学员在全球化与数字化背景下，具备战略性税务规划、合规风险管理、国际税收争议解决及政策研判的顶尖专业能力
二、课酬收益
体系化认知： 系统构建从基础概念到前沿议题的国际税收知识全景图
课程时间
10天
授课方式
在线直播互动教学： 采用专业教学平台，支持实时音视频、屏幕共享、白板书写与弹幕问答。 翻转课堂与案例驱动： 课前提供阅读材料与预习案例，课中聚焦小组讨论、案例剖析与观点辩论。 专…
课程内容重点
01国际税收基础认知与所得税制比较
02跨国纳税人相关规则
03跨境各类所得税收规则
04跨境财产转让所得与转让定价规则
讲师介绍
孙莉莉
财税合规与风控体系建设专家
哈佛肯尼迪商学院博士后，财税管理与内控风控专家。主导数据资产入表及萨班斯法案合规，累计为企业创造价值超2亿元。兼具国际视野与本土实战经验，深耕财税合规、内控风控、ESG及数据资产领域
查看讲师主页课程差异说明
本课程页面围绕《国际税收专题研究生高阶课程》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 8 个主要模块，便于快速判断培训匹配度
课程常见问题
这门课适合哪些学员参加？
税务、财政、国际经济等相关专业硕士及博士研究生 税务机关国际税务管理部门、大企业税收服务与管理部门的专业人员 跨国集团、上市公司税务总监、税务经理 会计师事务所、税务师事务所、律师事务所从事国际税务咨询的合伙人及高级顾问 高校及研究机构致…。
学习这门课可以获得什么收益？
识别风险合规场景中的关键风险点、触发信号和处置优先级；掌握风险识别、规范判断、沟通提醒和处置跟进的操作要点。
课程通常安排多长时间？
课程通常可按10天安排，具体节奏会结合企业培训目标、学员基础和现场安排确认
课程采用什么授课方式？
课程主要采用在线直播互动教学： 采用专业教学平台，支持实时音视频、屏幕共享、白板书写与弹幕问答。 翻转课堂与案例驱动： 课前提供阅读材料与预习案例，课中聚焦小组讨论、案例剖析与观点辩论。 专家…，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用
企业可以基于这门课做定制吗？
可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配
