课程总览
内容重点
- （3小时）
严守财经纪律
新形势下的审计巡视：要求、趋势与财务责任先把对象、任务和边界讲清，会计核算与信息质量常见问题剖析再帮助团队对齐现场处理口径
授课讲师：
孙莉莉 · 财税合规与风控体系建设专家
课程大纲
新形势下的审计巡视：要求、趋势与财务责任（30分钟）
一、国家监管新常态与建筑央企的挑战
- 当前审计、巡视工作的核心聚焦与政策导向
- 建筑央企在稳增长、防风险中的财务责任与使命
二、财务人员必须坚守的红线与底线
- 财经纪律是不可触碰的高压线
- 【案例导入】从某央企子公司因虚报产值被严肃追责看财务底线
- 审计巡视的常见方法与财务应对的基本心态
会计核算与信息质量常见问题剖析（50分钟）
一、收入成本核算的合规性
- 工程收入确认不准：时段法与时点法的混淆与滥用
1.1 预计总成本不准确、完工百分比计算随意
- 【案例分析】某项目为完成指标人为调节完工进度，导致收入和成本不配比
- 成本归集与分摊不合规
2.1 费用串项、成本挤占现象分析
2.2 临建费用、间接费用摊销的常见错误
二、资产与负债的真实完整性
- 存货与固定资产账实不符问题
1.1 已完工未结算资产的价值与风险
- 【案例分析】巡视组盘点发现的周转材料巨额盘亏背后的管理漏洞
- 往来款项挂账风险
2.1 长期大额预付款、其他应收款清理不及时的风险
2.2 债权债务抵消不规范问题
资金管理、成本费用与税务合规性问题聚焦（50分钟）
一、资金安全与合规运作
- 小金库问题的表现形式与新变种
1.1 利用虚假合同、虚开发票套取资金
- 【案例分析】从一张异常的劳务发票挖出的小金库案例
- 资金集中管理、融资性贸易的监管要求与风险
二、成本费用报销的合规性审查
- 发票合规性、真实性审查要点
- 业务招待费、会议费、薪酬福利等敏感费用的开支范围与标准
- 【案例分析】将不合规支出以办公用品、会议费名义报销的识别与查处
三、税务管理的遵从风险
- 增值税纳税义务发生时间与收入确认的差异处理
- 取得不合规发票的所得税扣除风险
内部控制、合同管理与长效机制构建（30分钟）
一、内部控制薄弱环节与整改
- 授权审批、不相容岗位分离失效的典型案例
- 【案例分析】某项目出纳挪用公款数年未被发现的内控缺陷分析
- 合同管理中的财务监督缺位
2.1 合同评审流于形式，超合同付款、无合同付款
二、从应对检查到常态化风控：构建财务免疫系统
- 建立财务风险定期自查自纠机制
- 加强财务团队职业道德与专业能力建设
- 推动财务与业务、法务、审计的协同监督，形成大风控格局
适合对象
中铁二十局全体财务人员
课程定位与主要问题
条文和要求能读懂，但落到现场判断时缺少统一口径时，课程可以用于梳理现状、练习方法，并明确课后的跟进责任
核心收益
- 强化红线意识：深刻理解审计巡视的关注重点与政策边界，筑牢合规思想防线
- 精准识别风险：系统掌握会计核算、资金管理、成本控制等领域的常见问题与风险点
- 掌握应对方法：学习针对性的整改方法与规范操作流程，提升问题前置化解能力
- 促进管理提升：推动财务工作从核算型向风控型、价值创造型转变，支撑企业战略发展
课程背景与交付信息
随着国家对国有企业监管力度的持续加大，审计、巡视已成为常态化、制度化的工作。作为大型建筑央企，中铁二十局的业务复杂、资金密集、管理层级多，在财务管理与会计核算上面临着更高的要求和挑战。本课程基于对近年来建筑央企审计巡视中高频问题的深入剖析，旨在帮助全体财务人员提升风险识别与防范能力，确保企业经营活动合规、稳健，护航企业高质量发展
课程时间
3小时
授课方式
政策链接实务：将审计巡视要求与日常财务工作紧密结合。 案例深度解析：全程使用建筑行业，特别是央企内部的真实典型案例进行教学。 互动问答研讨：鼓励学员结合自身岗位提出疑难问题，现场…
课程内容重点
01新形势下的审计巡视：要求、趋势与财务责任
02会计核算与信息质量常见问题剖析
03资金管理、成本费用与税务合规性问题聚焦
04内部控制、合同管理与长效机制构建
讲师介绍
孙莉莉
财税合规与风控体系建设专家
哈佛肯尼迪商学院博士后，财税管理与内控风控专家。主导数据资产入表及萨班斯法案合规，累计为企业创造价值超2亿元。兼具国际视野与本土实战经验，深耕财税合规、内控风控、ESG及数据资产领域
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本课程页面围绕《严守财经纪律》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 5 个主要模块，便于快速判断培训匹配度
课程常见问题
这门课适合哪些学员参加？
中铁二十局全体财务人员。
学习这门课可以获得什么收益？
强化红线意识：深刻理解审计巡视的关注重点与政策边界，筑牢合规思想防线；精准识别风险：系统掌握会计核算、资金管理、成本控制等领域的常见问题与风险点。
课程采用什么授课方式？
课程主要采用政策链接实务：将审计巡视要求与日常财务工作紧密结合。 案例深度解析：全程使用建筑行业，特别是央企内部的真实典型案例进行教学。 互动问答研讨：鼓励学员结合自身岗位提出疑难问题，现场剖…，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用
企业可以基于这门课做定制吗？
可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配
