审计业务能力强化－“有理有据”企业舞弊识别与内部审计内控实务

计划阶段――识别企业经营风险和执行阶段——证据链的闭环管理会先校准做法，再收束到课后的跟进动作

2天，12小时税务管理

授课讲师： 文辉玲 · 业财融合与数智化财务管理专家

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课程大纲

计划阶段――识别企业经营风险

一、穿透式内部审计与财务舞弊破局

1. 风险评估实操－透过数据识别企业经营风险
金税系统大数据判断异常的6个检验及预警红线（审计角度）
企业收入
企业成本
企业利润
企业库存
银行账户
应纳税额
公司资产质量分析的7大思路
货币资金－账面货币资金多，不一定真有钱&资金流水造假十大手法

二、经济责任审计识别企业经营风险的五维视角

把脉问诊盈利能力－不赚钱的企业是不道德的
透过利润表看企业的盈利状况
从结果着手，先看结果再找原因
重点看盈利情况
利润表的4大局限性
分析增长能力
案例解读：某企业利润表巨亏说明企业的盈利能力差吗？
把脉问诊发展能力－持续经营靠什么
判断公司盈利持续性标准
重要客户是否稳定

执行阶段——证据链的闭环管理

内容重点

资金流核查八大程序
收入操纵的分析程序
存货核查的六大手段
库存存货出入盘的内部控制与审计
股东占用资金问题的应对措施

报告阶段——驱动业务改进

内容重点

审计报告的本质认知
从合规文件到管理决策工具的转变
报告使用者的真实需求分析
优秀报告的5大标准
常见报告失败原因深度剖析

适合对象

审计大风控、财务总监、财务经理

课程定位与主要问题

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核心收益

【精准分析】从财务/审计/企业经营角度对企业潜在的风险进行分析和评估
【案例实操】针对行业/企业现状，通过实际经典案例，提出改进建议方法
【实际应用】学习掌握风险评估、健全内控体系、建设完善内部控制管理

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留痕复盘有依据：审计业务能力强化－有理有据企业舞弊识别与内部审计内控实务的业务目标、适用场景和关键问题

课程背景与交付信息

有控则强、失控则弱、无控则乱，面对当今复杂的经营环境、更加激烈的市场竞争，风险内控与内审的好坏直接影响企业的效能！内控意识薄弱、风险管理机制不够完善，如何排内忧解外患、构建以风险为导向的内部控制与审计审查体系尤为重要。正确地认识和控制风险，做好企业内控与内部审计，可减少企业损失、规避企业风险，提高企业竞争力，构建自身的内部风险控制体系，做好分析与评估，采取相应的内部风险控制措施，乃生存之道也！

课程时间

2天，12小时

授课方式

讲师讲授、案例分析、实操演练

课程内容重点

01计划阶段――识别企业经营风险

02执行阶段——证据链的闭环管理

03报告阶段——驱动业务改进

讲师介绍

文辉玲

业财融合与数智化财务管理专家

文辉玲，业财融合与数智化财务管理专家，清华大学EMBA。18年财务高管经验，擅长业财融合、内控合规及AI赋能财务提效。累计培训学员逾万人次，课程满意度98%以上，助力企业实现财务数字化转型与价值创造

汽车制造基建交通能源化工银行金融电信电网电力房地产物业

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课程差异说明

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课程常见问题

这门课适合哪些学员参加？

适合审计大风控、财务总监、财务经理等需要系统提升相关能力的人群

学习这门课可以获得什么收益？

【精准分析】从财务/审计/企业经营角度对企业潜在的风险进行分析和评估，并结合课程中的工具、案例和练习推动企业培训落地

课程通常安排多长时间？

当前样板提取的课程时间为：2天，6小时/天。实际交付可根据企业培训目标和学员基础进行调整

课程采用什么授课方式？

课程主要采用讲师讲授+案例分析+实操演练，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用

企业可以基于这门课做定制吗？

可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配