企业税务原罪化解之道及合规建设｜法规解读与风控实务课程

课程大纲

课程总览

内容重点

导引：全国八部门联合打击涉税违法犯罪工作，意味着什么？

2025年，税收征管新动向

一、智慧税务的核心——数据控税

1. 政府报告中的财税热点
1. 减税降费
2. 优化税制结构：增值税立法
3. 支持科技创新和制造业发展
2. 审计署清理税收洼地，洼地要消失了吗？
3. 税务监管重点行业和内容

二、税务稽查是如何找上门的？

1. 税务稽查选案的9种来源
讨论：大家觉得税务局是如何选中某一家企业的？
2. 双随机、一公开选案的核心要点把控
3. 举报案源怎么解？（从人性上防止企业被举报）
案例：某房开集团财务经理举报企业偷税被查！
案例：包头煤老板自爆式举报财务总监虚开发票2.82亿元

企业税务原罪合法、合规化解之道

一、说不清、道不明的股东往来款项风险自查及处理

1. 其他应收款
1. 股东往来
2. 员工往来
3. 关联企业往来
4. 抽逃注册资本金
案例：两家企业一个老板，拆借资金补税4800多万！
方案：其他应收款平账5大方案
2. 其他应付款
1. 无法支付的款项
2. 计提分红未交个税

二、存货账实不符风险自查及处理

1. 账面库存大于实际库存
1. 虚库存的3大原因
2. 虚库存的3大解决方案
3. 内控管理流程的梳理
2. 账面库存小于实际库存
1. 虚开发票
2. 虚库存的2大解决方案
案例：某企业财务报表库存和仓库保管库存差异巨大
案例：某粮油贸易公司虚构农产品收购业务

三、有发票不一定能扣除、无发票不一定不能扣除的支出梳理

1. 发票存在的底层逻辑：有无增值税应税行为
案例：暂估未取得发票被定偷税
2. 合法无票税前扣除的28种情形
3. 应取未取发票的补救措施
讨论：税务机关检查发现业务没有取得发票会立即处罚吗？
4. 事前核定交税走不通，事后核定补税还有用？
案例：虚列2亿咨询费，看如何核定征收补缴企业所得税？

四、注销不是万能的，而是万万不能的

1. 税务机关有无权利检查已注销企业、个体户等？
2. 税务机关有无权利穿透法人主体追缴股东？
案例：公司注销，追责股东偿还过往隐匿税款
讨论：从公法债权、私法债权角度分析
3. 企业注销时，资产负债表未清零涉税项目解决技巧
1. 往来科目
2. 存货、固定资产等
3. 未分配利润

五、未分配利润巨大，长期不分红风险自查

1. 长期不分红的合理性、不合理性
2. 当长期不分红，碰上股权转让：欠的迟早要还
3. 未分配利润巨大的3大解决方案
课程总结与回顾
1. 课程主要内容总结与回顾
2. 答疑解惑

适合对象

财务总监、财务经理、财务主管、税务主管、财务专员等

课程定位与主要问题

《企业税务原罪化解之道及合规建设》更强调政策口径、风险信号、证据链条和处置动作与小组练习、过程记录和后续任务的连接

核心收益

知己知彼——了解智慧税务下税务机关最新监管动向，做到有的放矢
方案落地——针对民企税务原罪，给出可执行的合法合规的落地解决方案
新政落地——《新公司法》重要涉税条款解析，掌握政策运用重点
合规建设——掌握不早交税、不多交税的底层逻辑，避免晚交税、少交税

课程背景与交付信息

随着金税四期的上线，税务监管力度的不断加强，民营企业在发展过程中面临的税务合规压力加大，尤其是在过去发展历程中可能存在的税务原罪，诸如逃税、漏税、违规享受税收优惠、账外经营、关联交易避税等问题，若不及时自查并采取措施纠正，将面临严重的法律后果及经济损失

都说民营企业一边偷漏税，一边多缴税，你们家企业是这样吗？

存货账实不符多年，如何有效补救？

课程时间

2天，12小时

授课方式

讲师讲授、案例研讨、情景演练、互动答疑

课程内容重点

012025年，税收征管新动向

02企业税务原罪合法、合规化解之道

03导引：全国八部门联合打击涉税违法犯罪工作，意味着什么？

04智慧税务的核心——数据控税

05政府报告中的财税热点

讲师介绍

温洁

财税管理实战专家

财税管理实战专家。会计与管理博士，14年财税实战经验。专注税务筹划、全面预算及AI赋能财税，曾任大型集团财务总监，现任高校MBA导师及CTC教材主编，助力企业合规降本与经营决策

制造业能源行业金融银行烟草房地产互联网科技

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课程差异说明

本课程页面围绕《企业税务原罪化解之道及合规建设》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 3 个主要模块，便于快速判断培训匹配度

课程常见问题

这门课适合哪些学员参加？

财务总监、财务经理、财务主管、税务主管、财务专员等。

学习这门课可以获得什么收益？

知己知彼——了解智慧税务下税务机关最新监管动向，做到有的放矢；方案落地——针对民企税务原罪，给出可执行的合法合规的落地解决方案。

课程通常安排多长时间？

课程通常可按2天，12小时安排，具体节奏会结合企业培训目标、学员基础和现场安排确认

企业可以基于这门课做定制吗？

可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配

企业税务原罪化解之道及合规建设