商业地产（物业）税务实务与税务筹划暨节税之道

课程大纲

课程总览

内容重点

前言：商业管理税务与筹划案例

第一章房地产商业物业相关的税费种类与政策解析

一、土地使用税政策解析

二、提供不动产租赁政策解析

三、提供现代服务业服务政策解析

四、增值税及其附加政策解析

五、印花税政策解析

六、房产税政策解析

七、企业所得税政策解析

第二章商业物业在不同情况下的纳税税额案例与税负评估

一、地产公司自持自用自营的商业物业,

二、地产公司自持商业物业而对外出租时

三、地产公司自持物业而委托商管公司出租，并向商管公司支付管理费模式的

四、地产公司自持商业物业：出租给商管公司，再由商管公司自主经营模式的

五、地产公司自持商业物业，投资给商业运营公司：由商业公司经营的模式

第三章自营物业的纳税与筹划思路及

二、改变租金收取方式筹划

1. 租金加管理费组合收取方式
梳理二、改变租金收取方式筹划的指标口径、风险信号和合规要求
3. 经营模式及案例对比
4. 税务风险与应对措施

三、消除免租期筹划

1. 免租期只会增加公司房产税税负
梳理三、消除免租期筹划的指标口径、风险信号和合规要求
3. 注意事项与税务风险应对

四、租赁房屋交付时间筹划

1. 月初应修改为上月底交付
梳理四、租赁房屋交付时间筹划的指标口径、风险信号和合规要求
3. 经营模式与案例比较

五、变出租为提供服务加出租

1. 分析
2. 筹划要点
3. 筹划风险与应对策略

第四章资源优化配置与资产效益最大化的运营思路

一、资产管理公司与商业管理公司协议与税务筹划的理由

三、租金与管理费用的比例与税务筹划的理由

三、税务风险与应对策略

总结
附
许愿老师介绍
资本、投资、财务及税务四栖实战专家讲师&咨询师
【资历阅历】
◆资本、投资、财务及税务四栖实战专家讲师&咨询师
◆马云（中国）财商实战研究院首席专家讲师咨询师
◆中国国际税务咨询公司（国税总局下属）财税专家讲师
◆阿里巴巴培训之家特约财经专家讲师&咨询师
◆国家税务总局税务专家库知名讲师

02.02 《后营改增政策利用与实务应对暨管理转型》

02. 03《营改增后行业税务稽查与风险化解》课程
02. 04《营改增后行业税务筹划与合理节税技巧》课程
02. 05《海外移民和税务规划暨投资资产管理最大化》课程
02. 06《营改增后跨行业税务筹划与合理节税技巧》课程
02. 07《海外移民和税务规划暨投资资产管理最大化》课程
02. 08《PPP项目税务管理与税务筹划》课程
02. 09《最新税制下的各税种解析及税务风险防范》课程
02. 10《营改增后企业财务税务风险识别与防范》课程
02. 11《2016最新税务热点政策解析与税务策划》课程
……

03.15 《股权转让与实务操作》课程

适合对象

商业地产的中高级管理者、财务总监、税务总监、财务经理、财会人员和企业纳税经办人员【培训时间】： 1天（上午9：00-12：00，下午2：00-5：00）

课程定位与主要问题

经营分析、财务管理或风险合规能力提升中，参训团队可以先看清问题所在，再设计可执行动作

核心收益

先确认风险信号、证据要求和处置边界，让训练目标更具体
商业管理税务与筹划案例和房地产商业物业相关的税费种类与政策…会被串成一组可练习的风险处置
分析动作更具体：核查记录、沟通提醒和流程跟进检查方法是否适合团队日常任务
复盘跟进有依据：土地使用税政策解析相关的试点清单、检查点和下一次复盘安排

课程背景与交付信息

数据和规则进入经营决策时，需要先明确判断边界和复盘口径。课堂从商业管理税务与筹划案例切入，继续梳理房地产商业物业相关的税费种类与政策解析和后续跟进方式。

课程时间

1天

授课方式

讲师讲授、案例研讨、情景演练、互动答疑

课程内容重点

01商业管理税务与筹划案例

02房地产商业物业相关的税费种类与政策解析

03土地使用税政策解析

04提供不动产租赁政策解析

05提供现代服务业服务政策解析

讲师介绍

许愿

资本投资财务税务实战专家

许愿，资本投资财务税务实战专家，25年大型央企及上市公司财经高管经验。专注投融资、财税管理及国企改制咨询与培训，累计服务5000+企业，培训30万人次，辅导近20家上市公司及百家企业财税落地

央企房地产制造业金融业电力业建筑装饰业

查看讲师主页

课程差异说明

本课程页面围绕《商业地产（物业）税务实务与税务筹划暨节税之道》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 5 个主要模块，便于快速判断培训匹配度

课程常见问题

学习这门课可以获得什么收益？

并结合课程中的工具、案例和练习推动企业培训落地

企业可以基于这门课做定制吗？

可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配