房企常见的税收问题及检查要点
一、销售收入常见税收问题及检查要点
二、成本费用常见的问题及检查要点
三、土地增值税清算涉及税务风险
四、企业所得税税务筹划
房地产企业税务实用攻略
房地产企业税务实用攻略不只补概念，更关注房企常见的税收问题及检查要点、房企特殊涉税业务检查处理要点在真实场景里的判断和取舍
授课讲师：
刘万成 · 财税管理实战专家
课程大纲
房企特殊涉税业务检查处理要点
一、房地产合作开发的税务处理
二、代建工程的税务处理
三、视同销售行为的税务处理
四、房企特殊促销业务的税务处理
五、地下建筑涉税问题处理
房地产增值税税税收政策实践应用
一、销售商品房的基本政策
二、房地产销售预缴税款与纳税申报
三、房地产企业进项税额抵扣实践应用
四、不动产出租增值税政策实践应用
六、房地产企业特殊税务增值税政策问答
房地产企业经营收入企业所得税处理实践应用
一、房地产开发预收收入企业所得税处理
二、会计准则与企业所得税对房地产收入的确认差异
三、开发完工后收入的所得税处理
四、房地产企业其他收入的税务处理
五、房产促销方式及其税务处理
六、房地产企业税收综合案例
土地增值税清算税收政策实践应用
一、土地增值税的纳税义务人、征税对象及纳税义务如何确定？
二、土地增值税政策中的赠与行为包括哪些具体情形
三、确定土地增值税收入的基本原则有哪些
四、计算增值额的扣除项目有哪些
五、土地增值税的税率如何确定
六、哪些情形下可以免征土地增值税
七、普通标准住宅的标准如何划分
八、将开发产品转为自用或用于出租等商业用途时是否征收土地增值税
土地增值税扣除项目金额的确定
一、取得土地使用权金额扣除的范围
二、土地征用及拆迁补偿费如何扣除
三、前期工程费用扣除标准
四、建筑安装费注意的问题
五、房地产开发费用扣除实践
六、如何计算房地产开发税金
- 互动交流，问题解答
适合对象
房地产行业财务人员及各层级管理者
课程定位与主要问题
财务负责人、经营管理者、业务部门负责人和风控合规人员已有明确任务时，可借这门课把指标拆解、风险信号、资源取舍和行动建议拆成分工和检查点
核心收益
- 对齐风险信号、证据要求和处置边界，先把训练目标落到真实工作场景
- 围绕房企常见的税收问题及检查要点明确判断口径和处理优先级
- 用房企特殊涉税业务检查处理要点安排练习，检查方法、工具和流程是否可用
- 带走房地产增值税税税收政策实践应用相关的复盘问题和跟进清单
课程背景与交付信息
房地产开发项目的运行周期长，涉及融资、施工、预（销）售等环节，特别是有大量成本费用的分摊计算等业务，因此会计核算相比其他行业更复杂。同时，每个环节和业务都涉及多种税收政策，整个项目运行过程几乎涉及我国已经开征的所有税种，因此在涉税处理上相比其他行业更加烦琐，这也是房地产企业涉税风险比较大的根本原因
房地产市场具有高度的复杂性和多样性，涉及土地、房产、租赁、开发等多个方面。市场上的交易行为、投资决策和财务管理都受到复杂的税务法规和政策的影响。随着房地产市场的不断发展，涉及的税务问题也越来越多样化，企业需要有效的税务筹划来应对这些挑战。合理的税务筹划不仅可以降低税负，还可以改善现金流和提升项目收益。因此，房地产税务筹划成为企业和投资者关注的重点
各个地区的房地产税收政策经常发生变化，例如增值税、土地增值税等。这些政策变化可能对房地产开发、买卖和租赁产生重大影响。了解和应对这些政策变化是税务筹划的重要内容
课程时间
2天，12小时
授课方式
讲师讲授、案例分析、实操演练
课程内容重点
01房企常见的税收问题及检查要点
02房企特殊涉税业务检查处理要点
03房地产增值税税税收政策实践应用
04房地产企业经营收入企业所得税处理实践应用
05土地增值税清算税收政策实践应用
06土地增值税扣除项目金额的确定
讲师介绍
刘万成
财税管理实战专家
财税管理实战专家。鹏盛会计师事务所合伙人，中国注册会计师，20年财税管理实战经验。擅长审计视角下的财税风险管控与内控体系建设，累计辅导学员超10万名，主导审计项目200+个
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本课程页面围绕《房地产企业税务实用攻略》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 6 个主要模块，便于快速判断培训匹配度
课程常见问题
这门课适合哪些学员参加？
房地产行业财务人员及各层级管理者。
学习这门课可以获得什么收益？
对齐风险信号、证据要求和处置边界，先把训练目标落到真实工作场景；围绕房企常见的税收问题及检查要点明确判断口径和处理优先级。
课程通常安排多长时间？
课程通常可按2天，12小时安排，具体节奏会结合企业培训目标、学员基础和现场安排确认
课程采用什么授课方式？
课程主要采用讲师讲授+案例分析+实操演练，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用
企业可以基于这门课做定制吗？
可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配
