国企内审人员及相关人员专业提升

课程大纲

第一部分：法律法规与职业道德和职业素质

一、法律法规

1. 审计法、内部审计工作规定、中国内部审计准则
2。企业会计准则、税法
3. 反垄断与反商业贿赂
4. 数据安全法

二、内审人员的职业道德

1. 独立性、客观性
2. 保密、职业审慎
3. 廉洁从业、利益冲突管理
4. 舞弊红线与问责

三、内审人员的职业素质

1. 专业硬素质
①财务会计功底
②内控与风控专业能力
③法律法规与合规认知

第二部分：审计导向、方法与流程（核心能力）

一、风险导向审计

1. 风险识别/评估/应对
2. 审计计划制定
3. 重要性水平与审计风险模型
4. 风险矩阵应用

二、审核的具体方法

1. 基础审计方法
顺查法、逆查法、详查法、抽查法
2. 审计技术方法
审阅法、核对法、分析法（分析性复核）、盘点法、函证法
询问访谈法、观察法
3. 风险导向内审专属方法
内控穿行测试、控制测试、实质性测试、风险导向审计
4. 内审常用辅助方法
流程图法、数据分析法、专项审计法

三、审计全流程实操

1. 审前：立项、方案编制、资料收集、访谈技巧、审前调查
2. 审中：抽样技术、账务核查、函证、监盘、数据分析、工作底稿编制
3. 审后：问题定性、证据链闭环、审计报告撰写、整改跟踪、成果运用
4. 内部监督体系：内审、纪检、合规、风控、法务的协同机制，监督闭环与问责流程

第三部分：专项审计与监督实务（分领域）

一、财务审计

二、经济责任审计

负责人履职、三重一大决策、绩效评价、廉洁风险、任期与离任审计

三、采购与供应链审计

招投标、供应商管理、合同审计、价格与质量管控、围标串标防范

四、工程与投资审计

基建项目全过程跟踪、招投标/合同/变更/结算审计、竣工决算、后评价

五、运营与管理审计

流程优化、效率提升、资源配置、制度健全性、管理漏洞诊断

六、合规与反舞弊

七、专项监督

案例：地产专业公司领导集体注册公司给公司供货

第四部分：数智化审计工具与技术（现代必备）

一、IT审计基础

二、大数据审计

三、RPA与AI应用

四、审计信息化系统

审计作业系统、台账管理、整改跟踪、档案电子化、数据共享平台操作

第五部分：应对、沟通、报告与项目管理（软实力）和整改

一、审计沟通

二、审计报告

三、项目管理

审计项目计划、时间/人力/质量控制、进度跟踪、风险预警、团队协作与分工

四、审计整改长效机制

内控闭环、内审常态化、数据合规、培训与文化

第六部分：行业与前沿专题（进阶）

一、行业定制

二、前沿热点

第七部分：课程总结+实操指导+答疑

一、核心内容复盘：内控规范、内控风险、内控具体模块、整改落地

二、问题答疑与个性化方案指导

三、课程结尾和交流

适合对象

中高层管理者、部门负责人、业务骨干等管理人员

课程定位与主要问题

经营分析、财务管理或风险合规能力提升中，参训团队可以先看清问题所在，再设计可执行动作

核心收益

指标判断更清楚：风险信号、证据要求和处置边界，减少只听概念、不知道怎么用的落差
围绕法律法规与职业道德和职业素质校准目标和边界，明确课堂重点动作
分析动作更具体：审计导向、方法与流程（核心能力）安排练习，检查方法、工具和流程是否可用

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复盘跟进有依据：专项审计与监督实务（分领域）相关的责任分工、跟进节奏和复盘问题

课程背景与交付信息

国企审计已经形成法定、全覆盖、强整改的常态化监督体系，国家对国企审计，是法定监督、国家治理、国资安全、反腐与高质量发展的核心抓手，意义重大。且发展趋势是监管更严、数字化更深入、整改长效化

近年来的国企审计，出现大量的会计信息失真、投资决策失当、资金违规、资产流失四类问题。国企审计是经济体检：治已病、防未病、保安全、促改革、护民生、强党建，是国有经济行稳致远的制度保障。因此，为了防范风险，确保合法合规经营，全面学习国企审计知识显得尤其重要

课程时间

1天，6小时

授课方式

讲师讲授、案例研讨、问题答疑

课程内容重点

01法律法规与职业道德和职业素质

02审计导向、方法与流程（核心能力）

03专项审计与监督实务（分领域）

讲师介绍

李碧波

财经管理实战专家

财经管理实战专家。27年财务管理实战专家，曾任中建股份、实地集团等财务总监。擅长财务管控、税务筹划及工程成本管理，累计培训50+场，以实战经验赋能企业财务体系升级

建筑建材房地产工程建设电子元件软件信息服务

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课程差异说明

本课程页面围绕《国企内审人员及相关人员专业提升》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 7 个主要模块，便于快速判断培训匹配度

课程常见问题

这门课适合哪些学员参加？

适合中高层管理者、部门负责人、业务骨干等管理人员等需要系统提升相关能力的人群

学习这门课可以获得什么收益？

◆强化职业道德：强调审计的法律法规和必备职业道德素养，认识审计的严肃性，并结合课程中的工具、案例和练习推动企业培训落地

课程通常安排多长时间？

当前样板提取的课程时间为：1天，6小时/天。实际交付可根据企业培训目标和学员基础进行调整

课程采用什么授课方式？

课程主要采用讲师讲授+案例研讨+问题答疑，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用

企业可以基于这门课做定制吗？

可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配