大数据治税下的的企业税务规划

课程大纲

企业税务筹划的思路与红线

一、税务筹划的概念

1. 税务筹划与避税、偷税的区别
1. 是否合法
2. 是否促进企业的健康发展
3. 是否目的相同
2. 税务筹划的核心要点
1. 合法性
2. 目的性
4. 风险性
5. 专业性
讨论：识别你身边的伪筹划

二、税务筹划的框架思维

1. 企业组织形式的选择
2. 税款征收方式的选择
3. 业务模式的转变
4. 税收优惠政策的合法运用

增值税纳税规划方法与技巧

一、纳税人身份的选择优劣

1. 小规模纳税人
2. 一般纳税人

二、合同控税技巧

1. 合同的约定不同，纳税义务时间不同
2. 混合销售和兼营方式的转变
3. 不同税率业务的合理拆分

三、采购、销售环节控税技巧

1. 供应商的不同选择：小规模或一般纳税人
2. 一般计税和简易计税方式的选择
3. 销售过程中促销方式的不同选择
4. 关联企业资金拆借规划

四、合理运用增值税优惠政策

1. 行业税收优惠（农产品）
2. 低税率税收优惠
3. 进项税额加计抵减
4. 并购重组过程中的税收优惠

企业所得税纳税规划方法与技巧

一、企业组织形式的选择

1. 个体工商户
2. 个人独资企业
3. 合伙企业
4. 有限公司

二、设立子公司和分公司的优劣

三、企业设立地点的选择

讨论：税收洼地频频暴雷，还敢筹划吗？

四、股权转让的企业所得税规划

1. 直接转让
2. 先分后转
3. 盈余公积转增资本
4. 撤资
案例：运用四种方式测算出税负最优方案

五、成本、费用节税技巧

1. 业务招待费、广宣费的额度规划
2. 固定资产的加速折旧
3. 资产损失的税前扣除
4. 对外捐赠的合理规划
5. 无票支出的解决方案

六、收入节税技巧

1. 租金收入的确认方式
2. 不征税收入的选择

七、合理运用企业所得税优惠政策

1. 小型微利所得税优惠
2. 加计扣除所得税优惠
3. 特定行业所得税优惠
4. 税收优惠的叠加运用
5. 并购重组过程中的税收优惠
6. 非货币性资产投资的递延纳税

个人所得税纳税规划方法与技巧

内容重点

1. 工资和全年一次性奖金的数据规划
案例：通过案例计算，得出最优拆分值
工具：工资和年终奖的最优数据配置
2. 工资薪金、劳务报酬、经营所得的合理转换
案例：股东从公司拿钱近1亿，税筹失败后补税罚款近4800万

适合对象

企业财务负责人、税务人员、会计师事务所及税务师事务所从业人员

课程定位与主要问题

指标拆解、风险信号、资源取舍和行动建议会被放进具体任务里校准，便于参训团队形成同一套做法

核心收益

对齐风险信号、证据要求和处置边界，先把训练目标落到真实工作场景
围绕企业税务筹划的思路与红线明确判断口径和处理优先级
用增值税纳税规划方法与技巧安排练习，检查方法、工具和流程是否可用
带走企业所得税纳税规划方法与技巧相关的复盘问题和跟进清单

课程背景与交付信息

随着《关于进一步深化税收征管改革的意见》的指导，在互联网+税务和涉税信息大数据税收征管形式下，全面上线金税四期，数电发票试点全面推开，这代表智慧税务征管时代已经到来。在此严征管背景下，企业纳税的前提和核心是做到税务合规

过往那些耳熟能详的税务筹划方法真的能帮企业合法节税吗？

个人所得税、企业所得税、增值税等如何合合法节税？

课程时间

1天，6小时

授课方式

讲师讲授、案例分析

课程内容重点

01企业税务筹划的思路与红线

02增值税纳税规划方法与技巧

03企业所得税纳税规划方法与技巧

讲师介绍

温洁

财税管理实战专家

财税管理实战专家。会计与管理博士，14年财税实战经验。专注税务筹划、全面预算及AI赋能财税，曾任大型集团财务总监，现任高校MBA导师及CTC教材主编，助力企业合规降本与经营决策

制造业能源行业金融银行烟草房地产互联网科技

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课程差异说明

本课程页面围绕《大数据治税下的的企业税务规划》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 4 个主要模块，便于快速判断培训匹配度

课程常见问题

这门课适合哪些学员参加？

适合企业财务负责人、税务人员、会计师事务所及税务师事务所从业人员等需要系统提升相关能力的人群

学习这门课可以获得什么收益？

思维构建——了解税收规划的基本思路和方向，树立框架思维，并结合课程中的工具、案例和练习推动企业培训落地

课程通常安排多长时间？

当前样板提取的课程时间为：1天，6小时/天。实际交付可根据企业培训目标和学员基础进行调整

课程采用什么授课方式？

课程主要采用讲师讲授+案例分析，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用

企业可以基于这门课做定制吗？

可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配