金税四期下，物流运输企业税务合规之道

课程大纲

数字化监管下企业税收管理观念的转变

一、智慧税务的核心——数据控税

1. 2024年税务稽查重点业务及行业
2. 数据共享+数据比对（实现新一户式画像）
3. 资金控税是真是假
讨论：税务系统会穿透银行系统，实现对纳税人资金的实时监管吗？
4. 2024年最新税收监管趋势：八部门联合治税

二、数电发票和金税四期的关系

1. 数电发票全面推开，大数据管控发票风险
案例：全国首例虚开数电发票被抓
2. 数电发票和企业业务之间互相印证
案例：数电发票的强大之处不在于实操便捷，而在于穿透业务直达税收核心！

物流运输企业税务稽查案例剖析及合规处理：案例+解决方案

一、虚开发票（购进、销售）

1. 混合销售和兼营错误划分
案例：仓储+交通运输错误筹划，开票6%被稽查认定为偷税
2. 成品油（天然气）购进虚开风险
预警指标：购进金额占当期运输收入占比过高/过低
案例：物流运输企业虚进液化气、轮胎票虚出运输票
3. 轮胎、汽修类购进虚开风险
案例：国有物流企业取得虚开增值专用发票被移送司法程序
4. 过路费购进虚开风险
案例：郴州公安破获全国首例 ETC 通行费电子发票虚开案
5. 保险服务购进虚开风险

二、隐匿收入：利用往来会计科目或私户收款等手段隐匿收入

1. 其他应收款
1. 股东往来
2. 关联企业往来
案例：两家企业一个老板，拆借资金补税4800多万！
2. 其他应付款
1. 无法支付的款项
2. 计提分红未交个税
3. 财政拨款、违约金等长期挂账未计收入
预警指标：收到财政补贴，未见申报收入
3. 往来科目重分类

三、金税四期下的一户式预警指标分析（物流运输行业）

1. 企业取得个体户、个独、合伙企业开具的发票占比过大
2. 企业取得核定征收纳税人开具的疑点发票税前扣除
3. 企业取得跨省增值税普通发票占比过大
4. 企业开具发票收入大于所得税申报收入
5. 企业成本费用大于发票金额
6. 企业取得有销无进纳税人开具的发票税前扣除
7. 企业取得生命周期异常纳税人开具的发票税前扣除
8. 企业取得人力资源服务费和劳务费发票占比过高
……

四、劳动关系、社保相关事项剖析

1. 劳动关系和劳务关系的界定
讨论：没有签订劳动合同，双方则不构成劳动关系吗？
讨论：构成劳动关系后，用人单位的义务有哪些？
2. 员工自愿放弃社保、社保在工资中现金支付给员工等，企业有何风险？
3. 科学设计员工的薪酬：如何将不作为社保缴费基数部分最大化？
4. 如何运用隐形福利，降低社保缴费基数？

适合对象

老板、中高管、财务总监、财务经理、税务会计等

课程定位与主要问题

审计合规、安全生产、风控治理或政策落地训练场景下，参训团队需要确认对象、任务边界和课后跟进节奏

核心收益

知己知彼——了解金税四期下税务机关最新监管动向及检查重点方向
以案说税——探寻大数据下物流企业相关涉税风险自查与合规管控之道
风险规避——掌握用工相关法律政策，规避用工风险，减轻企业用工负担
留痕复盘有依据：金税四期下，物流运输企业税务合规之道的业务目标、适用场景和关键问题

课程背景与交付信息

随着《关于进一步深化税收征管改革的意见》的指导，在互联网+税务和涉税信息大数据税收征管形式下，全面上线金税四期，数电发票试点全面推开，这代表智慧税务征管时代已经到来。物流业将运输、仓储、货运代理、联运、制造、贸易和信息等产业融合在一起。其中，运输是物流的关键环节之一。随着移动互联网技术与物流运输行业的深入融合，市场涌现了无车承运、网络货运等新的经营模式，其依托移动互联网技术搭建物流信息平台，通过管理和组织模式的创新，有效促进了资源整合能力，推动物流运输行业转型升级。与此同时，零、散、小、弱的运输基本形态仍未改变，个…

部分物流运输企业选择外购发票或申请财政返还的方式降低增值税及企业所得税，从而引发了偷逃税及虚开风险，牵连范围广，影响大。2023年又爆发多起通过虚开油、气发票、ETC发票等方式对外虚开运费发票案件。此外，网络货运、无船承运等新兴业态亦爆发出虚开大案，风险传到至下游数以万计企业，引发行业震动。物流运输行业亟需加强税务合规，以防税务风险

本次课程结合最新税务检查案例，带领纳税人精确把握风险新坐标，对税务机关突出关注的重大事项、高风险及热点问题进行穿透式讲解，全方位降低物流运输企业税务风险，为企业涉税处理合规保驾护航

课程时间

1天，6小时

授课方式

讲师讲授、案例分析、情景模拟、小组讨论

课程内容重点

01数字化监管下企业税收管理观念的转变

02物流运输企业税务稽查案例剖析及合规处理：案例+解决方案

03智慧税务的核心——数据控税

042024年税务稽查重点业务及行业

05数据共享+数据比对（实现新一户式画像）

讲师介绍

温洁

财税管理实战专家

财税管理实战专家。会计与管理博士，14年财税实战经验。专注税务筹划、全面预算及AI赋能财税，曾任大型集团财务总监，现任高校MBA导师及CTC教材主编，助力企业合规降本与经营决策

制造业能源行业金融银行烟草房地产互联网科技

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课程差异说明

本课程页面围绕《金税四期下，物流运输企业税务合规之道》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 2 个主要模块，便于快速判断培训匹配度

课程常见问题

这门课适合哪些学员参加？

老板、中高管、财务总监、财务经理、税务会计等。

学习这门课可以获得什么收益？

知己知彼——了解金税四期下税务机关最新监管动向及检查重点方向；以案说税——探寻大数据下物流企业相关涉税风险自查与合规管控之道。

课程通常安排多长时间？

课程通常可按1天，6小时安排，具体节奏会结合企业培训目标、学员基础和现场安排确认

课程采用什么授课方式？

课程主要采用讲师讲授+案例分析+情景模拟+小组讨论，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用

企业可以基于这门课做定制吗？

可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配