税收征管数字化转型与“倒查30年”风波下的企业税务风险防控与合规管理

石化行业税务重点风险排查与合规管控需要接到岗位场景，数字化监管下企业税收管理观念的转变和智慧税务的核心——数据控税（全案例梳理石化行业…会帮助团队确认边界与后续动作

1天，6小时 税务管理
授课讲师： 温洁 · 财税管理实战专家
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课程大纲

数字化监管下企业税收管理观念的转变

一、智慧税务的核心——数据控税（全案例梳理石化行业当下的征管动态及手段）
  • 1. 金税四期核心功能与税务征管数字化转型的路径、目标（2021-2025年）
  • 2. 深化税收大数据部门协作：从最初两部门到如今八部门联合治税
  • 3. 2023年审计工作报告下发：税务部门组织财政收入不到位，造成税款流失
  • 4. 成品油专项税务稽查严查狠打，多部门开展成品油涉税专项监督
  • 5. 如何实现数据共享+数据比对（新一户式画像）
  • 案例：上市公司维维食品子公司：倒查消费税30年
  • 案例：税款应收尽收，颗粒归仓下的补税、罚款最小额来袭：罚款1.15元
  • 案例：中国烟草某省烟草公司被双随机案源选中
  • ……
二、税务稽查是如何找上门的？
  • 1. 税务稽查选案的9种来源
  • 讨论：大家觉得税务局是如何选中某一家企业的？
  • 2. 双随机、一公开选案的核心要点把控
  • 3. 税务稽查的四大步骤

石化行业税务重点风险排查与合规管控

一、全案例梳理石化行业各税种实务风险点：增值税、消费税、企业所得税+风险管控方法
  • 1. 案例：传统石化变票虚开，偷逃消费税
  • 1. 用于生产领域虚抵消费税
  • 2. 流通领域：采购环节和销售环节变票
  • 3. 调油商变票
  • 4. 脱离实质的变票
  • 2. 案例：新型变票模式，偷逃消费税
  • 1. 利用历史遗留虚假库存对外开票
  • 2. 伪造成品油海关进口缴款书虚增库存开票
  • 3. 挂靠生产企业欠税开票
  • 4. 利用成品油发票红冲时间差对外开票
二、全案例梳理发票风险与合规管控
  • 1. 异常凭证与虚开发票界限把控
  • 1. 异常凭证的七种类型
  • 2. 被通知取得异常凭证后的规范涉税处理
  • 3. 异常凭证反败为胜为正常凭证
  • 4. 异常凭证不等同于虚开发票
  • 案例：远大生水异常凭证，如何自救成功，异常变正常？
  • 2. 虚开发票的不同性质界定及涉税处理
  • 1. 善意取得虚开
  • 2. 不合规扣税凭证
  • 3. 恶意串通虚开

程序法的重要性，维护纳税人资深权益

一、税款、滞纳金和罚款能否无限期追征，税收安全期是否存在？
  • 讨论：税务历史原罪，税务局能追溯多久？
二、撕裂的不同地方口径：税收滞纳金加收金额能否超过本金？
  • 讨论：实务中各地两派操作，你的观点是什么？
  • 案例：《行政强制法》与《税收征管法》完美结合，滞纳金不能超过本金！
三、税务稽查入户检查、案件全程有无法定时间限制？
  • 案例：稽查期限超长待机11年，你怕了吗？
四、税务检查程序违规，企业如何维权？是从还是不从？
  • 案例：程序违法，纳税人迎来了泼天的富贵！
五、注销不是万能的，而是万万不能的
  • 1. 税务机关有无权利检查已注销企业、个体户等？
  • 2. 税务机关有无权利穿透法人主体追缴股东？
  • 案例：公司注销，追责股东偿还过往隐匿税款
  • 案例：公司注销，恢复税务登记要求补缴税款
  • 讨论：从公法债权、私法债权角度分析
  • 课程总结与回顾
  • 1. 课程主要内容总结与回顾
  • 2. 答疑解惑
  • （此纲，可根据客户行业、客户具体需求等定制）

适合对象

企业董事长、总经理、高管及财务人员等

课程定位与主要问题

《税收征管数字化转型与“倒查30年”风波…》更强调任务场景、提示词设计、输出校验和风险边界与小组练习、过程记录和后续任务的连接

核心收益

  • 对齐工具场景、输入要求和输出校验，先把训练目标落到真实工作场景
  • 围绕数字化监管下企业税收管理观念的转变明确判断口径和处理优先级
  • 用石化行业税务重点风险排查与合规管控安排练习，检查方法、工具和流程是否可用
  • 带走智慧税务的核心——数据控税（全案例…相关的复盘问题和跟进清单

课程背景与交付信息

今年以来，多家上市公司因各种原因被追缴税款，补税从千万到上亿不等，补税原因有政策变化、少计税、未按规定申报、关联交易价格偏低、对税收政策理解有偏差等等情况，甚至被追到了1994年，而众多补税企业中不乏国企。从目前税收征管动向来看：从八部门联合治税，到全国统一的新电子税务局上线，到2023审计工作报告中提出的税务部门组织财政收入不到位，到国家税务总局回应倒查30年

随着对石化行业变票案件的严厉查处，传统变票手段及成品油发票模块上线后衍生的新型变票方式均难以发挥作用，通过变票偷逃消费税的现象逐渐淡化。2023年6月30日，财政部、国家税务总局发布了《关于部分成品油消费税政策执行口径的公告》（财政部 税务总局公告2023年第11号），将大量化工产品纳入到成品油的征收范围之中，使得2022年8月以来成品油专项整治工作的化工产品消费税争议尘埃落定，而部分化工产品生产企业仍存在遗留的消费税风险。此外，2023年以来石化行业税收征管的另一大特征在于加油站专项稽查和对成品油流通领域新型业务…

本次课程结合最新税收征管形势及稽查案例，带领纳税人精确把握风险新坐标，对税务机关突出关注的重大事项、高风险问题进行穿透式讲解，课程实用落地，有逻辑有方法，助力于全方位降低企业税务风险，为企业涉税处理合规保驾护航

课程时间

1天，6小时

授课方式

讲师讲授、案例分析、情景模拟、小组讨论

课程内容重点

01数字化监管下企业税收管理观念的转变
02石化行业税务重点风险排查与合规管控
03智慧税务的核心——数据控税（全案例梳理石化行业当下的征管动态及手段）
04金税四期核心功能与税务征管数字化转型的路径、目标（2021-2025年）
05深化税收大数据部门协作：从最初两部门到如今八部门联合治税

讲师介绍

温洁 讲师头像

温洁

财税管理实战专家

财税管理实战专家。会计与管理博士，14年财税实战经验。专注税务筹划、全面预算及AI赋能财税，曾任大型集团财务总监，现任高校MBA导师及CTC教材主编，助力企业合规降本与经营决策。可结合财税管理综合版方向补充授课视角，聚焦Comprehensive Finance & Tax

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课程差异说明

本课程页面围绕《税收征管数字化转型与“倒查30年”风波下的企业税务风险防控与合规管理》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 3 个主要模块，便于快速判断培训匹配度

课程常见问题

这门课适合哪些学员参加？

企业董事长、总经理、高管及财务人员等。

学习这门课可以获得什么收益？

对齐工具场景、输入要求和输出校验，先把训练目标落到真实工作场景；围绕数字化监管下企业税收管理观念的转变明确判断口径和处理优先级。

课程通常安排多长时间？

课程通常可按1天，6小时安排，具体节奏会结合企业培训目标、学员基础和现场安排确认

课程采用什么授课方式？

课程主要采用讲师讲授+案例分析+情景模拟+小组讨论，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用

企业可以基于这门课做定制吗？

可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配