企业税务风险防范与合规管控｜法规解读与风控实务课程

课程大纲

房地产项目涉税处理及风险防控

一、取得土地使用权阶段

1. 收到政府部门的土地出让金返还未申报企业所得税
2. 没有在签订土地、房屋权属转移合同，没有及时申报契税
3. 虚增拆迁安置费，逃避缴纳土地增值税和企业所得税
4. 以收购股权方式取得的土地使用权，溢价部分无法列支土地成本，以及少交土地增值税
5. 招拍挂涉及的印花税、契税、土地使用税及票据
6. 收购在建项目进行后续开发，土增清算能否二次加计扣除
7. 市政建设配套费到底要不要缴纳契税？

二、预售、销售阶段

1. 按分期收款合同约定的时间应收取而未收到的销售款
2. 出租收入、商品房售后服务等取得的收入以及材料销售收入、无形资产转让收入和固定资产出租收入是否未按规定申报纳税
3. 客户放弃的购房定金、没收的违约保证金、施工方延误工期的罚款收入、先租后售收取的租金等是否按规定确认收入或冲减成本费用
4. 没有按照规定的预征率预缴土地增值税和企业所得税
5. 以房抵工程款、分房给股东等未按规定申报纳税

矿业主要税收风险分析与防范

一、筹建环节

1. 探矿权、采矿权未按规定进行摊销
2. 试运行期间产生的税会差异未作纳税调整
3. 未取得或取得不符合规定凭证未作纳税调整

二、采购环节

1. 接受虚开增值税专用发票
2. 三流不一致发票抵扣风险
3. 非应税项目、免征增值税项目等应转未转进项税额
案例：上游公司构成虚开犯罪，下游电力公司被税局定性为取得虚开
案例：取得被挂靠方增值税专用发票不，是否构成虚开
4. 购置环境保护、节能节水、安全生产专用设备涉及所得税优惠错误享受

三、生产环节

1. 接受多开运输发票抵扣进项税额
2. 安全生产费用、维简费税前扣除不符合规定风险
3. 购进货物用于集体福利或者个人消费未作进项税额转出风险

物企主要税收风险分析与防范

一、增值税风险排查与合规管控

物业管理公司常见的增值税问题，如物业费用、租赁服务的纳税义务发生时间
物业转售自来水政策变化
劳务派遣一般纳税人由简易计税5%变为差额计税6%

二、房产税风险排查与合规管控

1. 房产税的从租和从价计征如何确定？
2. 房产税的免租期和无租期，房产税该怎么核算节税最优？
3. 房产税的纳税范围，哪些情况不需要缴纳房产税？
课程总结与回顾
1. 课程主要内容总结与回顾
2. 答疑解惑

适合对象

财务总监、财务经理、财务主管、税务主管、财务专员等

课程定位与主要问题

审计合规、安全生产、风控治理或政策落地训练场景下，参训团队需要确认对象、任务边界和课后跟进节奏

核心收益

合规风控收益：全面掌握房地产、矿山、商管三大行业全业务涉税合规要点，厘清各税种征管口径、…
政策落地收益：精准解读金税四期稽查逻辑、行业专属税收优惠，学会正确适用优惠政策，杜绝应享未享、错享退税风险
税负优化收益：掌握三大行业合法合规的税务规划路径，从业务架构、合同签订、成本分摊、交易模…

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实操能力收益：针对性拆解三大行业典型涉税案例，学会自查涉税风险、搭建内部税务管控流程，提升财务人员涉税研判、风控应对与税务筹划实战能力

课程背景与交付信息

当前金税四期全量上线、大数据税务稽查常态化，税务监管从人工抽查转向智能风控、全域监控。房地产行业开发周期长、业态复杂，涉及拿地、开发、预售、竣工、自持运营全链条涉税节点多；矿山企业属于资源型特殊行业，涉及资源税、环保税、耕地占用税、矿产开采专项涉税政策，行业征管口径严苛；商业管理公司涵盖商铺租赁、物业运营、停车场经营、招商佣金、资产托管等多元业务，增值税、房产税、企业所得税涉税混淆风险极高

三类行业均存在业务链条长、跨税种关联度高、特殊政策多、视同销售与进项抵扣易错、关联交易涉税风险大等共性问题，很多财务人员普遍存在涉税政策把握不准、日常合规管控缺位、税负居高不下、无系统性税务规划思路，一旦触发税务稽查，易面临补税、滞纳金、罚款甚至信用降级风险

在此背景下，专为房地产、矿山企业、商管公司财务及税务从业人员打造本次实战课程，聚焦三大行业专属涉税痛点、合规红线、风控要点与合法节税规划方法，贴合实务工作场景，落地性强

课程时间

1天，6小时

授课方式

讲师讲授、案例分析、情景模拟、互动讨论

课程内容重点

01房地产项目涉税处理及风险防控

02矿业主要税收风险分析与防范

03物企主要税收风险分析与防范

讲师介绍

温洁

财税管理实战专家

财税管理实战专家。会计与管理博士，14年财税实战经验。专注税务筹划、全面预算及AI赋能财税，曾任大型集团财务总监，现任高校MBA导师及CTC教材主编，助力企业合规降本与经营决策。可结合财税管理综合版方向补充授课视角，聚焦Comprehensive Finance & Tax

制造业能源行业金融银行烟草房地产互联网科技

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课程差异说明

本课程页面围绕《企业税务风险防范与合规管控》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 3 个主要模块，便于快速判断培训匹配度

课程常见问题

这门课适合哪些学员参加？

财务总监、财务经理、财务主管、税务主管、财务专员等。

学习这门课可以获得什么收益？

合规风控收益：全面掌握房地产、矿山、商管三大行业全业务涉税合规要点，厘清各税种征管口径、发票管理、成本列支、收入确认红线，规避日常账务与报税中的常见涉税雷区；政策落地收益：精准解读金税四期稽查逻辑、行业专属税收优惠，学会正确适用优惠政策，杜绝应享未享、错享退税风险。

课程通常安排多长时间？

课程通常可按1天，6小时安排，具体节奏会结合企业培训目标、学员基础和现场安排确认

课程采用什么授课方式？

课程主要采用讲师讲授+案例分析+情景模拟+互动讨论，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用

企业可以基于这门课做定制吗？

可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配

企业税务风险防范与合规管控