“以数治税”下，税务风险识别与合规筹划

“以数治税”下，税务风险识别与合规筹划的训练重点落在政策口径、风险信号、证据链条和处置动作，适合把当前业务任务拆成可讨论的练习

4小时 税务管理
授课讲师： 温洁 · 财税管理实战专家
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课程大纲

数字化监管下企业税收管理观念的转变

一、智慧税务的核心——数据控税（全案例梳理当下的征管动态及手段）
  • 1. 金税四期核心功能与税务征管数字化转型的路径、目标（2021-2025年）
  • 2. 从最初两部门到如今八部门联合治税
  • 3. 2023年审计工作报告下发：税务部门组织财政收入不到位，造成税款流失
  • 4. 2024年税务稽查重点业务及行业
  • 5. 如何实现数据共享+数据比对（新一户式画像）
  • 案例：上市公司维维食品子公司：倒查消费税30年
  • 案例：上市公司宁波博汇化工：补税5个亿，补到停产+裁员
  • 案例：税款应收尽收，颗粒归仓下的补税、罚款最小额来袭：罚款1.15元
  • 案例：中国烟草某省烟草公司被双随机案源选中

税务重点风险排查与合规筹划

一、合同控税
  • 1. 直接收款、预收、赊销、分期等不同收款模式下，增值税纳税义务发生时间
  • 案例：从底层逻辑上全面梳理不同纳税义务发生时间
  • 2. 印花税
  • 案例：合同条款决定了印花税计税依据
  • 案例：未签订合同、框架合同是否缴纳印花税
  • 3. 包税合同
  • 案例：合同有包税条款但未缴税，判定包税方偷税被处罚
  • 案例：怎样签定包税条款，既无风险有能税前扣除
  • 4. 改变业务模式
  • 案例：销售合同中的押金与货款的筹划
二、案例解析：投资性房地产后续计量、转换、处置的税会处理（公允价值计量模式下）
  • 1. 后续计量
  • 1. 会计处理：公允价值后续计量需要满足的三个条件+符合准则规定的会计处理
  • 2. 税务处理：公允价值变动损益不予确认+折旧摊销的正常扣除
  • 2. 转换
  • 1. 会计处理：采用公允价值模式计量的投资性房地产转换为自用房地产下的会计处理
  • 2. 会计处理：自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时的会计处理
  • 3. 税务处理：无需进行调整/需每年进行纳税调整，确认递延所得税的两种不同处理情况
  • 3. 处置
  • 1. 会计处理：终止确认，并进行相关账务处理
  • 2. 税务处理：进行纳税调整
三、农产品收购发票开具的风险点防范
  • 1. 虚开风险
  • 1. 无货虚开：虚构农户信息，取得进项并对外虚开牟利
  • 2. 有货代开：散户——大户——农产品收购企业
  • 3. 有货代开：外地农户——本地农户——农产品收购企业
  • 2. 发票开具不规范，收购信息填写不全无法抵扣进项税
  • 3. 虚开与骗税相伴生关联，企业构成虚开或再面临骗税风险
  • 4. 税务机关稽查虚开农产品收购发票案件的思路与方法
四、粮食企业其他涉税风险点防范
  • 1. 取得应税补贴未申报纳税
  • 2. 对外无偿借款不确认收入
  • 3. 违规抵扣进项税额
五、粮食企业相关税收优惠政策解析
  • 1. 商品储备税收优惠政策：多税种减免
  • 2. 企业收购粮食、大豆用于销售：符合免征增值税的三种情况
  • 3. 农产品批发市场、农贸市场的房产税、土地使用税税收优惠
  • 4. 国家指定收购部门订立农副产品买卖合同印花税免征政策
  • 5. 农业生产者销售的自产农产品免征增值税
  • ……
六、国有企业间资产划转相关税收政策
  • 1. 企业所得税
  • 1. 企业接收政府划入资产的企业所得税处理
  • 2. 企业接收股东划入资产的企业所得税处理
  • 3. 企业之间资产划转的一般性和特殊性税务处理
  • 2. 增值税
  • 未清晰界定增值税问题的情况下，该交还是不该交——相关政策分析
  • 3. 土地增值税
  • 未清晰界定土地增值税问题的情况下，该交还是不该交——相关政策分析
  • 4. 契税：免征契税相关政策
  • 案例：航锦科技股份资产划转案例解析

适合对象

财务总监、财务经理、财务主管、税务主管、财务专员等

课程定位与主要问题

审计合规、安全生产、风控治理或政策落地训练中，参训团队可以先看清问题所在，再设计可执行动作

核心收益

  • 知己知彼——了解金税四期下税务机关最新监管动向及检查重点方向
  • 以案说税——探寻大数据下企业各相关税种涉税风险自查与合规管控
  • 重中之重——虚开发票之核心要点把控及纳税人风险防控
  • 风险规避——全面掌握正确应对金税四期的智慧税务预警，规避风险

课程背景与交付信息

随着《关于进一步深化税收征管改革的意见》的指导，在互联网+税务和涉税信息大数据税收征管形式下，全面上线金税四期，数电发票试点全面推开，这代表智慧税务征管时代已经到来。金税四期编织的天网缜密和高效，将更加精准地锁定重点稽查方向与风险问题。针对重点领域、重点环节、重点行业、高净值人群，精准实施税务监管，打击涉税违法行为，维护社会公平正义

本次课程结合最新税务检查案例，带领财务人员精确把握风险新坐标，对税务机关突出关注的重大事项、高风险及企业日常核算中疑难、热点问题进行穿透式讲解，全方位降低企业税务风险，为企业涉税处理合规保驾护航

课程时间

4小时

授课方式

讲师讲授、案例分析、情景模拟

课程内容重点

01数字化监管下企业税收管理观念的转变
02税务重点风险排查与合规筹划
03智慧税务的核心——数据控税（全案例梳理当下的征管动态及手段）
04金税四期核心功能与税务征管数字化转型的路径、目标（2021-2025年）
05从最初两部门到如今八部门联合治税

讲师介绍

温洁 讲师头像

温洁

财税管理实战专家

财税管理实战专家。会计与管理博士，14年财税实战经验。专注税务筹划、全面预算及AI赋能财税，曾任大型集团财务总监，现任高校MBA导师及CTC教材主编，助力企业合规降本与经营决策。可结合财税管理综合版方向补充授课视角，聚焦Comprehensive Finance & Tax

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课程差异说明

本课程页面围绕《“以数治税”下，税务风险识别与合规筹划》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 2 个主要模块，便于快速判断培训匹配度

课程常见问题

这门课适合哪些学员参加？

财务总监、财务经理、财务主管、税务主管、财务专员等。

学习这门课可以获得什么收益？

知己知彼——了解金税四期下税务机关最新监管动向及检查重点方向；以案说税——探寻大数据下企业各相关税种涉税风险自查与合规管控。

课程通常安排多长时间？

课程通常可按4小时安排，具体节奏会结合企业培训目标、学员基础和现场安排确认

课程采用什么授课方式？

课程主要采用讲师讲授+案例分析+情景模拟，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用

企业可以基于这门课做定制吗？

可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配