课程总览
一、案例导入
- 1. 某国有企业经济责任审计被追责
- 2：恒大财务暴雷案
- 3. 万科股债双杀案
- 4. 曲江文旅董事长被留置案
- 5. 中泰集团虚增收入案
二、相关政策制度解析
- 1. 《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》解读
- 2. 《中央企业合规管理办法》解读
- 3. 2019年-2023年中央企业内控工作政策要求核心变化
- 4. 2024年内控体系工作重点和新要求
- 5. 《关于进一步加强财会监督工作的意见》解读
- 6. 《新会计法》解读
- 典型案例：雀巢合规案例、紫光赵伟国案、某国有企业违规投资案等
三、重新认识财务：为什么财务风险频频发生？
- 现实的困惑：权责发生制和收付实现制
- 2. 财务原则的局限：真实的谎言
- 3. 合规风险能杜绝么？
四、精准掌控财务合规风险
- 1. 内控缺陷类
- （1）组织架构缺陷风险及案例
- （2）岗职不相容缺陷风险及案例
- （3）信息系统缺陷风险及
- 2：财务指标异常类
- （1）资金合规风险及案例
- （2）虚增收入风险及案例
- （3）虚报费用风险及案例
- （4）虚假投资风险及案例
六、重要业务循环的内控管理
- 1. 重要业务循环内控管理要点
- （1）授权审批及体系构建
- （2）预算管理风险与应对
- （3）议事决策机制
- （4）关键控制岗的健全
- （5）信息化建设
- 2. 采购与付款循环的内部控制
- （1）常见的采购风险
- 采购计划风险、招投标风险、供应商选择风险、库存风险
- （2）典型的采购风险管控方法
