审计视角下的风险合规管理

审计视角下的风险合规管理：场景识别、方法拆解与…会打开第一轮讨论，问题识别：业务场景、关键对象与优先级与流程步骤、工具应用与练习任务负责把练习结果接到后续工作

1天 合规管理
授课讲师： 尹立 · 企业财务管理与审计专家
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课程大纲

审计视角下风险内控的价值、来源与思维转型

一、案例导入：审计视角下内控风险管理的核心意义与作用
  • 案例分析：某知名公司爆雷事件
  • 案例分析：某公司资金事件
  • 小组
  • 讨论：两个案例的相同与不同之处，从审计角度剖析问题根源
二、审计视角下：企业风险的来源——天灾人祸
  • 什么是风险管理中的天灾人祸
  • 梳理二、审计视角下的业务场景、关键问题和优先级
  • 讨论：身边哪些天灾人祸，审计如何提前应对、事后核查？
三、审计定位与思维的转型
  • 审计定位转型：从监督到价值创造的实操逻辑
  • 风险导向审计核心应用
  • 风险导向审计思维在农药行业的落地要点

审计视角下——农药行业风险与合规基础及内控整体思路

一、风险的概念原理
  • 风险的基本定义
  • 内控风险管理的五大目标
  • 内控风险管理遵循的四大原则
  • 风险管理模型
  • 梳理一、风险的概念原理的业务场景、关键问题和优先级
  • 讨论：审计视角，风险应对的7大策略
二、企业风险与合规管理
  • 中央企业风险分类及预警指标参考（国资委）
  • 合规模型及相关，明确审计合规核查要点
  • 案例：疯狂的保护伞是这样的，审计视角拆解
  • 案例：某云超级漏洞事件
  • 合规、内控、风险管理三者关系
  • 梳理二、企业风险与合规管理的业务场景、关键问题和优先级
  • 讨论：行业数据合规、系统安全风险，审计如何排查此类合规隐患
三、审计视角下：内控体系搭建的整体思路与审计切入点
  • 聚焦审计实操，解读内控难点对审计工作的影响
  • 审计如何跟进内控体系搭建，重点核查哪些环节
  • 内控体系框架搭建四分法，审计如何按框架排查内控漏洞
  • 复杂的集团化企业的全面内控体系建设的审计切入方向
  • 案例解析如何从根源解决内控执行问题
  • 案例：资金类问题
  • 案例：集团公司采购舞弊问题应对
  • 审计视角：如何基于舞弊三角形，识别行业舞弊风险点
  • 内控体系搭建中适用性是关键
  • 审计如何对内控体系进行持续评价与提升

审计视角下——透过财务数据报表识别企业经营风险

一、审计识别企业经营风险的两大法器
  • 1. 显微镜法见微知著
  • 2. 望远镜法登高望远
  • 3. 透过财务数据的表象，看透企业经营的本质
二、利润表：不可不察的绩效成绩单（审计视角）
三、透过资产负债表看企业经营风险（审计视角）
四、经营性现金流看企业经营风险（审计视角）
五、从财务指标看税务风险（审计视角）
  • 现场
  • 演练：如何通过指标找问题，排查异常点，讲师从审计视角点评、指导取证方法

核心业务审计（一）——资产与供应商管理实操

一、行业审计重点资产特征识别（实操导向）
  • 核心资产识别
  • 审计切入点
二、行业专项资产审计案例解析（实战为主）
  • 案例1：研发资产审计——如何发现异常
  • 案例2：危险品存储资产审计——如何排查合规风险
  • 案例3：某公司固定资产管理
三、实物资产管理审计实操
  • 实物资产管理流程概述，明确审计核查节点
  • 实物资产管理常见漏洞——审计重点关注
  • 实物资产管理漏洞的审计应对
  • 审计如何验证内控落地，提出优化建议
  • 梳理二、行业专项资产审计案例解析（实的业务场景、关键问题和优先级
四、行业供应商全周期审计（高频实操）
  • 审计切入全环节：供应商准入→采购过程→合作维护
  • 异常识别技巧实战
五、行业采购关键环节审计实操
  • 案例1：某公司招标采购失效，审计视角拆解
  • 案例2：太阳底下没有新鲜事——招标系列案
  • 采购管理流程概述，明确审计核查节点
  • 采购管理常见漏洞——审计重点关注
  • 采购管理漏洞的审计要点
  • 实战案例：定制件采购审计——如何发现异常的问题
  • 梳理五、行业采购关键环节审计实操的业务场景、关键问题和优先级
  • 讨论：结合行业采购案例，研讨审计应对方法

核心业务审计（二）——内控与财务合规实操

一、组织架构及人员的风险管理及审计应对
  • 案例：某企业职责分配不当引发的舞弊，审计视角拆解
  • 组织架构及人员管理概述，明确审计核查重点
  • 组织架构及人员管理常见漏洞——审计重点
  • 组织架构及人员管理的审计关键控制点
  • 梳理一、组织架构及人员的风险管理及审的业务场景、关键问题和优先级
  • 讨论：结合案例，从审计视角研讨应对方法
二、销售及收款管理审计
  • 案例：某公司销售业务员挪用销售款，审计视角拆解
  • 销售管理流程概述，明确审计核查节点
  • 销售及收款管理常见漏洞——审计重点
  • 销售及收款管理漏洞的审计要点
  • 梳理二、销售及收款管理审计的业务场景、关键问题和优先级
  • 拆解二、销售及收款管理审计的方法步骤、协同动作和落地要求
三、合同管理的风险及审计应对
  • 案例：某公司合同管理不当案例，审计视角拆解
  • 合同管理流程概述，明确审计核查节点
  • 合同管理常见漏洞——审计重点
  • 案例：全国知名公司合同执行不当刑事案件
  • 合同风险管理要点简析（审计视角）
  • 详解合同审核关键三步（审计实操）
  • 梳理三、合同管理的风险及审计应对的业务场景、关键问题和优先级
  • 讨论：分别从审计、财务视角，结合案例剖析问题、提出应对方法
四、银行账户及货币资金管理审计
  • 案例：某公司银行账户不当使用的案例，审计视角拆解
  • 货币资金管理概述，明确审计核查重点
  • 货币资金管理常见漏洞——审计重点
  • 货币资金管理漏洞的审计应对
  • 梳理四、银行账户及货币资金管理审计的业务场景、关键问题和优先级
  • 讨论：如何从审计视角，完善货币资金关键风险点的内控建设
五、审计配合与应对策略
  • 实操技巧：如何与业务部门（生产、采购、销售）高效配合，取证
  • 应对难点：业务部门不配合、证据获取困难时，审计专员的应对方法
六、行业审计专项实务问题解析
  • 现场互动：学员日常审计中遇到的实际问题，现场拆解解决方案

审计视角下——企业危机管理应对

内容重点
  • 1. 审计视角：危机对审计工作的影响，如何在危机中开展审计、固定证据
  • 2. 审计视角：如何通过审计工作，推动企业防范危机、完善内控
  • 3. 企业危机案例中规律总结
  • 案例：同行业的两企业危机处理的不同结局

适合对象

内审、内控部门负责人、经理及相关骨干

课程定位与主要问题

政策理解、风险识别、证据梳理和现场处置需要落到岗位动作，训练会围绕关键问题完成一轮方法校准

核心收益

  • 规则边界更清楚：行业审计核心切入要点
  • 提升审计视角下风险识别能力
  • 熟练运用审计核查与取证技巧
  • 精准排查内控合规漏洞与异常
  • 适配岗位需求，提升实操履职能力

课程背景与交付信息

当前行业监管日趋严格，环保、安全生产等合规要求不断提升，企业经营过程中面临的内控漏洞、经营风险、合规隐患日益复杂，对内部审计专员的专业实操能力提出更高要求

本课程为助力审计专员精准履职，破解行业特性不熟悉、风险识别无方向、核查取证无方法的实操痛点，聚焦行业高频审计领域，覆盖资产与供应商管理、内控与财务合规等核心审计场景，逻辑清晰、重点突出

课程贯穿审计视角，摒弃冗余理论，强化审计如何识别、如何核查、如何取证的核心导向，结合真实审计案例与成熟内控实操方法，针对性提升审计专员的问题排查、风险识别、合规核查能力，助力审计专员精准发现企业内控合规异常与经营潜在风险，贴合审计专员专业能力提升目标，为企业合规经营、风险防控提供审计支撑

课程时间

1天

授课方式

讲师讲授、案例研讨、情景演练、互动答疑

课程内容重点

01审计视角下的风险合规管理：场景识别、方法拆解与行动落地
02问题识别：业务场景、关键对象与优先级
03方法拆解：流程步骤、工具应用与练习任务
04落地演练：案例讨论、清单输出与后续跟进

讲师介绍

尹立 讲师头像

尹立

企业财务管理与审计专家

尹立，企业财务管理与审计专家，注册会计师/高级会计师/CMA。30年大型集团财务、税务、审计、内控经验，擅长业财融合、全面预算与成本控制。累计授课200+场，服务50+家企业财税项目，曾为企业挽回上亿元损失及节省巨额税款

制造行业快消品行业连锁行业教育行业传媒行业餐饮行业
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课程差异说明

本课程页面围绕《审计视角下的风险合规管理》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 6 个主要模块，便于快速判断培训匹配度

课程常见问题

这门课适合哪些学员参加？

内审、内控部门负责人、经理及相关骨干。

学习这门课可以获得什么收益？

掌握行业审计核心切入要点；提升审计视角下风险识别能力。

课程通常安排多长时间？

课程通常可按1天安排，具体节奏会结合企业培训目标、学员基础和现场安排确认

企业可以基于这门课做定制吗？

可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配