医院内部审计实务与案例分析

课程大纲

课程总览

内容重点

导引：医疗反腐持续深入，审计携第三方机构下场！

医院内部审计业务管理（结合学员旧知，学习新知）

一、《卫生健康行业内部审计基本指引》（2023年11月发布）

1. 采购管理专项审计指引
2. 建设项目专项审计指引
3. 合同管理专项审计指引
4. 内部控制评价工作指引
5. 医用设备绩效专项审计指引

二、医院内部审计业务管理

1. 审计计划
2. 内部审计组织方式
3. 内部审计项目管理
4. 内部审计证据和方法
5. 内部审计报告与结果运用
6. 内部审计质量控制与评估
7. 内部审计档案管理
案例：郑州儿童医院发挥内部审计经济体检功能建设
案例：PDCA下内部审计职能的提升

医院内部审计实务与案例分析（核心重点内容）

内容重点

1. 财务收支风险识别与审计
1. 常见问题：重复收费、超标准收费、分解项目收费、过度检查收费……
未按规定列支费用、超标准列支费用
2. 管理方法：授权审批制度、人员能力提升、耗材管理
案例：医院收费系统的漏洞，是如何发现的？

适合对象

建议由承担审计、合规、风控、安全或政策解读任务的管理者和业务骨干共同参加，把政策口径、风险信号、证据链条和处置动作转成课后可继续推进的动作

课程定位与主要问题

审计合规、安全生产、风控治理或政策落地训练中，参训团队可以先看清问题所在，再设计可执行动作

核心收益

了解内部审计作业流程，规范内部审计工作，提高审计质量
从财务收支、固定资产耗材采购、合同、工程项目、医保基金等运营风险管理入手，提升实战能力
帮助审计人员及时识别和应对各种风险，减少损失，保障医院稳健发展
留痕复盘有依据：医院内部审计实务与案例分析的业务目标、适用场景和关键问题

课程背景与交付信息

随着我国医疗体系的创新完善，客观上要求医院加强内部管理,强化内部审计工作。内部审计作为内部管控的强有力手段,对于医院管理来说至关重要,带动管理体系的完善,强化内部监督,提升经济效益等。而我国医院内部审计处于初步发展阶段,也不可避免地存在部分问题

本课程结合最新的法律法规及行业标准，针对医院内部审计的常规问题进行分析,提出行之有效的解决举措,帮助审计工作者深入理解并掌握医院内部审计的核心内容与实施策略，更好地推动医院建设与管理, 提高医院运营管理效率和风险防控能力

课程时间

1天，6小时

授课方式

讲师讲授、案例研讨、情景模拟、小组讨论、工具运用

课程内容重点

01医院内部审计业务管理（结合学员旧知，学习新知）

02医院内部审计实务与案例分析（核心重点内容）

03导引：医疗反腐持续深入，审计携第三方机构下场

04采购管理专项审计指引

05建设项目专项审计指引

讲师介绍

温洁

财税管理实战专家

财税管理实战专家。会计与管理博士，14年财税实战经验。专注税务筹划、全面预算及AI赋能财税，曾任大型集团财务总监，现任高校MBA导师及CTC教材主编，助力企业合规降本与经营决策

制造业能源行业金融银行烟草房地产互联网科技

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课程差异说明

本课程页面围绕《医院内部审计实务与案例分析》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 3 个主要模块，便于快速判断培训匹配度

课程常见问题

这门课适合哪些学员参加？

适用于承担审计、合规、风控、安全或政策解读任务的管理者和业务骨干，也适合承担政策理解、风险识别、证据梳理和现场处置支持工作的关键岗位。

学习这门课可以获得什么收益？

了解内部审计作业流程，规范内部审计工作，提高审计质量；从财务收支、固定资产耗材采购、合同、工程项目、医保基金等运营风险管理入手，提升实战能力。

课程通常安排多长时间？

课程通常可按1天，6小时安排，具体节奏会结合企业培训目标、学员基础和现场安排确认

课程采用什么授课方式？

课程主要采用讲师讲授+案例研讨+情景模拟+小组讨论+工具运用，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用

企业可以基于这门课做定制吗？

可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配