内部审计实务｜企业内训课程

课程大纲

内部审计基础

一、内部审计的定义与发展

内部审计的定义和目标
内部审计的职责与职能
内部审计准则的建设
审计标准与规范
内部审计的独立性与客观性
内部控制与内部审计的关系
什么是风险导向的内部审计
案例：东芝退市——再提财务造假

二、内部审计的机构与人员

内部审计机构的设置原则
多层级内部审计机构的管理方式
内部审计人员的岗位职责
内部审计人员多样的角色定位

内部审计的的程序与方法（全案例解析）

一、年度审计计划的制订

1. 什么是年度审计计划
1. 选择审计项目的四项原则
2. 选择审计项目的五项基本要求
2. 选择审计项目的方法
1. 经验估计法
2. 风险排序法
3. 年度审计计划的制订与批准
1. 年度审计计划的制订
2. 年度审计计划中应关注的平衡
3. 年度审计计划报告与审批

二、审计方案的制订

1. 认识项目审计方案
1. 什么是项目审计方案
2. 项目审计方案的分类
2. 项目审计方案的内容与应用
3. 初步了解被审计单位
1. 成立审计组
2. 了解被审计单位信息的相关内容
4. 编制项目审计方案
1. 编制审计方案应遵循的原则和程序
5. 审计进点时段的相关工作

三、审计方案的实施

1. 与被审计单位管理层的沟通
1. 初次沟通
2. 审计过程沟通
3. 审计结果沟通
案例：如何用沟通策略揭开150万工程项目的神秘面纱？
案例：被审计单位不同意审计观点，怎么办？
2. 执行分析程序
1. 分析程序的信息类型与适用对象
2. 分析程序的执行及案例
3. 风险评估与控制

四、审计报告

1. 审计报告对象
2. 审计报告内容与格式
1. 审计报告编制的原则及实务要点
2. 审计报告内容
3. 审计报告格式
3. 审计报告的修订与发送
1. 内部审计各级人员的复核与修订工作
2. 审计报告征求意见、报告和使用
案例：审计报告忌用的措辞及忽视的细节

五、审计结果运用与后续审计

内部审计的的核心业务类型（全案例解析）

一、认识内部审计业务类型

1. 用三种类别分清内部审计业务
2. 用三种分类构建内部审计体系

二、财政收支审计

三、经济责任审计

1. 什么是经济责任审计
2. 内部管理领导干部经济责任审计的实务重点
3. 经济责任审计组织工作的实务重点
4. 经济责任审计的程序和方法
5. 如何进行经济责任审计评价

四、绩效审计

1. 绩效审计的三种类型
2. 绩效审计评价哪些内容
3. 绩效审计的评价标准
4. 绩效审计报告

五、经营活动审计

六、建设项目审计

七、贯彻落实国家重大政策措施、单位发展规划计划和战略决策执行审计

八、内部控制审计

1. 业务层面的内部控制审计
1. 采购与付款
常见采购业务重大风险
案例：公开招标真是公开招标吗？
采购管理流程
风险预警核心指标
可能存在的串通舞弊风险
案例：员工虚构采购业务，侵吞巨额公款
2. 销售与收款
常见销售业务重大风险

适合对象

建议由承担审计、合规、风控、安全或政策解读任务的管理者和业务骨干共同参加，便于课后在同一套判断标准下继续推进

课程定位与主要问题

《内部审计实务》更强调政策口径、风险信号、证据链条和处置动作与小组练习、过程记录和后续任务的连接

核心收益

规则边界更清楚：内部审计的基本概念、原则、全流程审计步骤和审计方法
分析当前企业面临的风险与合规挑战，以及内部审计如何帮助企业应对这些挑战
控制内部审计风险，规范内部审计工作，提高审计质量
留痕复盘有依据：内部审计实务的业务目标、适用场景和关键问题

课程背景与交付信息

随着全球化和市场竞争的加剧，企业在面临无数的商业机会的同时，也面临着日益复杂和多样化的风险。这些风险可能来自市场的波动、技术的变革、法规的变动，或是企业内部的管理和运营问题。为了有效应对这些风险，企业需要建立健全的风险管理体系，而内部审计作为风险管理的重要组成部分，发挥着不可替代的作用。内部审计不仅是对企业财务和管理活动的独立审查和评价，更是企业风险管理的关键环节。它通过对企业各项活动的深入分析和评估，帮助企业识别潜在的风险点，提出针对性的风险应对措施，从而确保企业的稳健运营和持续发展

然而，当前许多企业在内部审计与风险管理方面存在诸多不足

不清楚审计计划和审计方案要以什么思路、围绕哪些内容？

课程时间

2天，12小时

授课方式

讲师讲授、案例研讨、情景模拟、小组讨论、工具运用

课程内容重点

01内部审计的的程序与方法（全案例解析）

02内部审计的的核心业务类型（全案例解析）

03内部审计的定义与发展

04内部审计的定义和目标

05内部审计的职责与职能

讲师介绍

温洁

财税管理实战专家

财税管理实战专家。会计与管理博士，14年财税实战经验。专注税务筹划、全面预算及AI赋能财税，曾任大型集团财务总监，现任高校MBA导师及CTC教材主编，助力企业合规降本与经营决策

制造业能源行业金融银行烟草房地产互联网科技

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课程差异说明

本课程页面围绕《内部审计实务》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 3 个主要模块，便于快速判断培训匹配度

课程常见问题

这门课适合哪些学员参加？

建议由承担审计、合规、风控、安全或政策解读任务的管理者和业务骨干共同参加，便于课后在同一套判断标准下继续推进。

学习这门课可以获得什么收益？

掌握内部审计的基本概念、原则、全流程审计步骤和审计方法；分析当前企业面临的风险与合规挑战，以及内部审计如何帮助企业应对这些挑战。

课程通常安排多长时间？

课程通常可按2天，12小时安排，具体节奏会结合企业培训目标、学员基础和现场安排确认

课程采用什么授课方式？

课程主要采用讲师讲授+案例研讨+情景模拟+小组讨论+工具运用，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用

企业可以基于这门课做定制吗？

可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配

内部审计实务