课程总览
内容重点
- 【引例】内部审计的必要性及社会责任
- 林州重机虚构在建工程以及利息资本化舞弊案解读
内部审计数字化与实务：军工企业内审实务与内审能力提升课
国家内部审计政策解读：总分总结构之后继续拆到最新内部审计前沿理论和内部实务流程，让参训团队知道第一轮该跟进什么
授课讲师：
郝嘉 · 企业财税管理与数字化风控专家
课程大纲
国家内部审计政策解读：总分总结构
内容重点
- 内审政策六个层次
- 总则
- 机构人员
- 职责权限
- 审计程序
最新内部审计前沿理论
一、内部审计基本理论
- 1. 内部审计的理论基础
- 2. 内部审计的职能定位
- 3. 内部审计的独立性
二、内部审计在公司治理中的作用
- 1. 内部审计与公司治理的共通性
- 2. 内部审计在公司治理中的作用机制分析
- 3. 内部审计与审计委员会、管理层之间关系的经验研究
三、内部审计的有效性
- 1. 内部审计与内部控制
- 2. 内部审计与组织反舞弊
- 3. 内部审计服务需求比较：以中美两国为例
四、审计委员会
- 1. 审计委员会的功能及需求因素
- 2. 审计委员会独立性及相关知识对履行职责的影响
- 3. 审计委委员会的效果
内部实务流程
一、着手准备
- 1. 立项
- 2. 背调
- 3. 风险评估
- 4. 审计目标和范围
- 5. 评价标准和审计资源
- 6. 审计方案
- 7. 审计通知
二、开始行动
- 1. 现场布局
- 2. 有效性测试
- 3. 测试程序确定
- 4. 工作底稿编制
- 5. 小组总结
三、书写报告
- 1. 中期报告
- 2. 审计内容讨论
- 3. 审计结果沟通
- 4. 审计报告撰写
- 5. 审计报告复核发送
四、跟踪调查
- 1. 整改调查
- 2. 后续审计
- 3. 文件归档
- 4. 成果利用
内部审计报告
一、审计报告的价值
- 内审本身的积极价值
- 内审人员能力提升的积极价值
- 公司管理层的积极价值
- 对外部审计的积极价值
二、审计报告的内容
- 审计报告要素
- 审计依据
- 审计发现
- 审计结论
三、审计报告的修订与发送
- 让审计报告更有价值
- 审计报告修订与发送相关内容
内部审计数字化
一、大数据下的网络审计
- 网络审计解读
- 网络审计三大特点
- 网络审计六大程序和五大方法
- 网络审计风险与防范
二、风险管理自动化审计机制三个要点
- 具备风险管理知识库
- 自定义风险管理方法和步骤
- 风险量化
内部审计信息化建设
一、ERP系统的应用
- 1. ERP系统在审计信息化中存在的风险
- 2. 利用ERP系统开展信息化审计
二、SAP系统下的企业内部审计
- 1. SAP系统对内部审计工作影响
- 2. SAP系统下内部审计工作重点
- 3. SAP系统下内部审计流程安排
- 4. SAP系统下内部审计工作方法
- 5. SAP系统下内部审计工作质量
二、信息化条件下企业内部控制创新
- 实施业务流程重组
- 建立新型风险控制体系
- 强化系统内部相互牵制
- 提高员工业务素质和道德素养
- 保证网络和信息系统安全
- 网络环境下实时自动化审计系统创建
- 【案例】IBM公司的SAP系统如何工作探讨，优势劣势SMAT分析
内部审计系统搭建
一、内部审计组织与架构系统搭建
- 1. 内部审计组织结构设计
- 2. 内部审计部门的职责和职能
- 3. 内部审计部门与其他部门的关系
- 4. 内部审计团队建设
- 5. 内部审计人员的素质和技能要求
- 6. 内部审计团队的培训与发展
- 【案例】内部审计团队建设中出现的扯皮现象，现场讨论
二、内部审计方法与技能系统搭建
- 1. 内部审计方法论
- 2. 风险导向的审计方法
- 3. 数据分析在内部审计中的应用
- 4. 内部审计程序与工作底稿
- 5. 编制内部审计计划
- 6. 设计和执行审计程序
- 7. 撰写审计报告
- 【讨论】抚顺特钢实现资产类科目财务造假的完美闭环，深度解析，现场讨论
三、内部审计实施系统搭建
- 1. 内部审计的实施过程
- 2. 审计项目的选择和优先级
- 3. 实地调查和信息搜集
- 4. 与被审计单位的沟通与合作
- 5. 风险管理与控制评估
- 6. 风险评估方法与工具
- 7. 控制评估的框架与实施
- 【案例】圣莱达虚构影视版权转让收入以及获得违约金案例分析，现场讨论
四、内部审计报告与监督系统搭建
- 1. 审计结果报告
- 2. 报告的结构和内容
- 3. 沟通审计结果与建议
- 4. 内部审计的监督与改进
- 5. 质量与绩效评价
- 6. 内部审计程序的不断改进
五、内部审计的特殊领域
- 1. 信息技术审计
- 2. IT审计的基本原理
- 3. 常见的IT审计方法与技术
- 4. 内部审计在可持续性方面的作用
- 【案例】千山药机伪造银行对账单，虚构客户回款，现场讨论
六、案例分析与实践操作
- 1. 内部审计案例分析
- 2. 案例分析与讨论
- 3. 实际操作与模拟审计项目
- 4. 内部审计项目实操
- 5. 内部审计工具使用
- 6. 实际项目的操作演练
适合对象
该课程适用于军工企业内部审计部门的从业人员、项目管理人员以及希望了解军工企业内部审计实务的相关专业人士。 特别是那些负责特殊行业及项目的审计和风险管理的人员
课程定位与主要问题
AI办公试点、数字化流程优化或团队效率提升项目中，参训团队可以先看清问题所在，再设计可执行动作
核心收益
- 场景边界更清楚：工具场景、输入要求和输出校验，先讲清对象、约束和判断标准
- 围绕国家内部审计政策解读：总分总结构梳理关键判断点，避免停留在概念解释
- 借助最新内部审计前沿理论完成一次可复盘的应用演练
- 输出内部实务流程相关的后续跟进清单，方便课后跟踪
课程背景与交付信息
此课程专为军工企业管理层设计，旨在帮助企业提升内审能力，确保在经济转型和数字化浪潮中持续合规、稳步发展。随着国内外经济形势的变化，军工企业面临越来越复杂的市场环境与严格的监管要求
在国内经济转型的背景下，企业需要加强内部管理与风险防控，确保各项业务的合规性与透明度。与此同时，数字化迅速发展带来了新的挑战与机遇，企业需要提升内审职能，以应对数据安全、信息流动及财务透明度等方面的复杂问题
本课程将帮助企业HR更好地为公司培养高素质的内审人才，确保内审团队具备适应新形势、新技术的能力
课程时间
3天，18小时
授课方式
案例分析和模拟演练，以增强学员的实际操作能力
课程内容重点
01国家内部审计政策解读：总分总结构
02最新内部审计前沿理论
03内部实务流程
讲师介绍
郝嘉
企业财税管理与数字化风控专家
郝嘉，企业财税管理专家，19年实战经验，曾任央企财务总监。专注企业财税管理与税务筹划、财务数字化与AI应用及内部审计与风险控制。擅长业财融合与数字化风控，累计授课数百场，助力企业优化税务及收回欠款超2亿元。可结合审计与内控方向补充授课视角，聚焦内部审计、风险控制
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本课程页面围绕《内部审计数字化与实务：军工企业内审实务与内审能力提升课》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 8 个主要模块，便于快速判断培训匹配度
课程常见问题
这门课适合哪些学员参加？
该课程适用于军工企业内部审计部门的从业人员、项目管理人员以及希望了解军工企业内部审计实务的相关专业人士。 特别是那些负责特殊行业及项目的审计和风险管理的人员。
学习这门课可以获得什么收益？
看清工具场景、输入要求和输出校验，先讲清对象、约束和判断标准；围绕国家内部审计政策解读：总分总结构梳理关键判断点，避免停留在概念解释。
课程通常安排多长时间？
课程通常可按3天，18小时安排，具体节奏会结合企业培训目标、学员基础和现场安排确认
课程采用什么授课方式？
课程主要采用案例分析和模拟演练，以增强学员的实际操作能力，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用
企业可以基于这门课做定制吗？
可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配
