课程总览
一、全面预算管理概述与编制
- 1. 全面预算管理的概念与重要性
- 定义与作用
- 与战略规划的关系
- 预算管理的三个阶段：事前、事中、事后控制
- 2. 全面预算管理的流程
- 预算编制、执行、控制、分析与调整
- 预算编制的六清要求：方向清、策略清、政策清、分工清、格式清、要求清
- 3. 预算编制的方法
- 增量预算法与零基预算法
- 固定预算法与弹性预算法
二、全面预算的执行与控制
- 1. 全面预算执行的关键要素
- 预算目标的下达与分解
- 2. 预算控制的方法与工具
- 量本利分析法：保本点、保利点、边际贡献率
- 预算分析与检讨：定期检查与实时监控
- 预算调整的原则与程序
- 3. 预算执行中的常见问题与解决策略
- 预算执行与实际脱节
- 预算调整的合理性和权限管理
- 4. 实战演练与案例分享
三、绩效考核管理基础
- 1. 绩效考核管理的概念与价值
- 绩效考核的定义与目的
- 绩效管理与全面预算的关系
- 2. 绩效考核体系的设计
- KPI指标设定的SMART原则
- 关键绩效指标（KPI）与关键成功因素（KSF）的区别
- 如何根据战略目标设定关键绩效指标
- 3. 全面预算与绩效考核的协同
- 预算目标如何转化为绩效指标
- 绩效考核如何反馈预算执行效果
四、绩效考核的实施与优化
- 1. 绩效考核的执行
- 绩效考核周期与频率
- 绩效评估的流程与方法
- 如何对关键KPI指标进行有效评估及考核
- 2. 绩效考核结果的应用
- 绩效反馈与沟通
- 绩效结果与薪酬、晋升的挂钩
- 绩效改进计划与员工发展
- 3. 绩效考核体系的优化
- 识别绩效考核中的常见误区
