课程总览
一、合同控税与合法凭证管理
- 1. 稽查新形势新变化与防控风险新思路
- 1. 国地税合并
- 2. 金三监控及关联事项
- 3. 遗留问题、老项目、老税率
- 4. 发票联网、严打虚开
- 5. 纳税评估、稽查双随机、一案双查、联合惩戒
- 2. 合同在税收管理中的重要性
- 1. 合同涉税与票据条款（价格、开票时间、种类、合规性责任）
- 2. 挂靠经营与共享资质、委托收付款是否可行
- 3. 三方抵账协议、委托收款协议、委托付款协议
二、工程承包方式选择的筹划
- 1. EPC模式——（EPC合同与施工承包合同的判定）
- 1. EPC工程总承包项目判断
- 2. BT、BOT、PPP模式税收问题
- 3. 总价合同、固定单价合同、成本加成
- 4. 联营合作项目（挂靠经营）
- 5. 项目经理承包制
- 2. PPP+EPC模式
- 3. 建筑工程承包
- 1. 三包一靠的涉税处理
- 2. 专业分包和劳务分包风险
三、建筑业融资业务中的税务规划（统借统还、关联借款、无息借款）
- 1. 利息发票开具时间
- 2. 计提未到支付期的利息是否调增所得
- 3. 混合性投资
- 4. 同期利率
四、往来款的税务风险防控
- 1. 股东借款年末未归还
- 2. 无偿出借资金
- 3. 负债科目隐瞒收入
- 4. 无法支付的应付款
- 5. 预收款转收入时间
- 6. 违约金涉税问题
五、建筑业税收筹划技术的应用
- 1. 利用临界点筹划（税收优惠及架构设计）
- 2. 一般计税与简易计税合理选择筹划
- 3. 供应商和分包商的选择筹划
