新税制下建筑安装业税务风险应对策略与税务筹划工具运用

课程大纲

课程总览

第一章劳务分包合同的五大税务风险与两大管控策略

一、税收风险1:劳务公司虚列民工工资增加成本套取利润

二、税收风险2：虚列民工工资表的罚款风险

三、税收风险3：挂靠劳务公司开具的发票从而构成虚开增值税发票

四、税收风险4：个人所得税的风险和社保费用的风险

五、税收风险5：企业所得税和增值税风险

六、税务风险管控策略1：约定两条涉税风险规避条款

七、税务风险管控策略2：约定两条涉税风险规避条款

第二章建筑行业经常遇到的二十个税务问题与实务解答

一、建筑行业异地施工是否需要预缴增值税和企业所得税？

二、自然人异地提供建筑服务，需要预缴增值税吗？

三、建筑业异地工程必须设立子公司或分公司吗？

四、从事建筑行业的农民工，需要办理专用账户和实名制管理吗？

五、建筑业挂靠开票是否属于虚开增值税发票？

六、建筑行业从业人员异地从业个税如何缴纳？

七、自然人代开建筑工程款发票地点如何确定？

八、建筑业差额征收增值税，分包款需要什么凭证作为抵扣依据？简易计税是否需要向税局备案？

第三章建筑企业税务稽查十大重点与自查清单应对

一、是否正确选择计税方式？

二、是否按照要求预交税款？

三、是否按照税法要求确认纳税时间节点？

四、是否将各种价外费用确认交税？

五、是否正确处理增值税视同销售业务？

六、是否正确处理兼营与混合销售业务？

七、是否将不可抵扣进项用作抵扣？

八、是否正确划分不同计税方式进项税额的分配比例？

第四章税务局对建筑业关注十个税务问题的处理回复

一、建筑用沙、石、土方等地材发票取得问题的答复

二、关于企业所得税征收方式问题的答复

三、关于建筑企业难以取得发票问题的答复

四、关于建筑企业所得税实行核定征收问题的答复

五、关于跨地区经营汇总纳税企业所得税征收建议的答复

六、关于建筑行业增值税抵扣链条不完善增加企业税负问题的答复

七、关于建设方不执行增值税规定的付款节点纳税开票影响建筑企业现金流问题的答复

八、关于农民工不愿意在异地参保导致企业无法及时为其缴纳养老保险问题的答复

第五章建筑行业十大税务筹划方法与重点案例解析

一、选择企业组织形式进行筹划

二、利用企业筹资渠道进行筹划

三、尽量与具有一般纳税人资格的劳务公司进行劳务分包合作或是劳务分工合作

四、尽可能签订包工包料的建筑合同

五、分析建筑材料供应商是一般纳税人还是小规模纳税人

六、企业分立增加费用扣除标准的筹划

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总结
附
许愿老师介绍
资本、投资、财务及税务四栖实战专家讲师&咨询师
【资历阅历】
◆资本、投资、财务及税务四栖实战专家讲师&咨询师
◆马云（中国）财商实战研究院首席专家讲师咨询师
◆中国国际税务咨询公司（国税总局下属）财税专家讲师
◆阿里巴巴培训之家特约财经专家讲师&咨询师

02.02 《后营改增政策利用与实务应对暨管理转型》

02. 03《营改增后行业税务稽查与风险化解》课程
02. 04《营改增后行业税务筹划与合理节税技巧》课程
02. 05《海外移民和税务规划暨投资资产管理最大化》课程
02. 06《营改增后跨行业税务筹划与合理节税技巧》课程
02. 07《海外移民和税务规划暨投资资产管理最大化》课程
02. 08《PPP项目税务管理与税务筹划》课程
02. 09《最新税制下的各税种解析及税务风险防范》课程
02. 10《营改增后企业财务税务风险识别与防范》课程
02. 11《2016最新税务热点政策解析与税务策划》课程
……

03.15 《股权转让与实务操作》课程

适合对象

建筑安装施工类企业财务总监、财务经理，以及总裁、总经理、各职能部门中高管。【培训时间】： 1天6H

课程定位与主要问题

财务负责人、经营管理者、业务部门负责人和风控合规人员已有明确任务时，可借这门课把指标拆解、风险信号、资源取舍和行动建议拆成分工和检查点

核心收益

理解新税制下建筑安装业税务风险应对策略与税务筹划工具运用的核心背景、关键逻辑和应用场景
风险信号更可见：课程涉及的主要方法、工具和实务操作要点
结合案例形成可用于企业培训和业务落地的行动思路
结合典型案例形成可复制的业务改进和落地执行方案

课程背景与交付信息

经营分析、财务管理和风险判断很容易停在指标口径上，真正困难的是把数据转成业务选择。课程把劳务分包合同的五大税务风险与两大管控策略、风险信号和劳务公司虚列民工工资增加成本套取利润放进同一轮讨论中校准。

课程时间

1天

授课方式

讲师讲授、案例研讨、情景演练、互动答疑

课程内容重点

01劳务分包合同的五大税务风险与两大管控策略

02税收风险1:劳务公司虚列民工工资增加成本套取利润

03税收风险2：虚列民工工资表的罚款风险

04税收风险3：挂靠劳务公司开具的发票从而构成虚开增值税发票

05税收风险4：个人所得税的风险和社保费用的风险

讲师介绍

许愿

资本投资财务税务实战专家

许愿，资本投资财务税务实战专家，25年大型央企及上市公司财经高管经验。专注投融资、财税管理及国企改制咨询与培训，累计服务5000+企业，培训30万人次，辅导近20家上市公司及百家企业财税落地

央企房地产制造业金融业电力业建筑装饰业

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课程差异说明

本课程页面围绕《新税制下建筑安装业税务风险应对策略与税务筹划工具运用》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 6 个主要模块，便于快速判断培训匹配度

课程常见问题

学习这门课可以获得什么收益？

理解新税制下建筑安装业税务风险应对策略与税务筹划工具运用的核心背景、关键逻辑和应用场景。

企业可以基于这门课做定制吗？

可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配