税务新政策下的企业所得税汇算清缴实务与税务筹划
新政下企业所得税汇算清缴整体介绍和正确认识企业所得税汇算清缴会先校准做法，再收束到课后的跟进动作
授课讲师：
许愿 · 资本投资财务税务实战专家
课程大纲
第一章 新政下企业所得税汇算清缴整体介绍
一、正确认识企业所得税汇算清缴
二、营改增后如何做好年度汇算清缴
三、所得税汇算在营改增后高稽查风险
四、企业所得税汇算结果纳评估审核
- ………
第二章 企业收入类调整项目之解析
一、营改增后分行业收入的理解与掌握
- 如：不同商业条款下房产转让与股权转让收入确认问题
二、行业会计收入的确认时间
三、行业所得税收入的确认时间
四、行业免税收入、不征税收入区别
五、行业不征税收入稽查评估关注
六、行业视同销售处理规则
- ………
第三章 行业企业扣除类调整项目之解析
一、行业所得税税前扣除项目
二、行业扣除类费用支出项目
三、会计与税法对扣除项目规定的差异
四、合理工资薪金认定事项
- 1. 特殊人员工资薪金的分享
- 2. 员工辞退一次性补偿款税务处理
- 3. 职工福利费支出项目
- 4. 职工教育经费支出
五、业务招待费支出
六、广告费、业务宣传费支出
七、企业利息支出新规与处理
八、其他支出与调整
- ………
第四章 企业资产类调整项目之解析
一、资产类调整项目整体认知
二、财产损失的风险防控
三、企业资产损失税前扣除管理办法
四、资产损失范围
五、财产损失的税务确认
六、如何进行清单申报
七、如何进行专项申报
八、损失的扣除需留存的证据
第五章 企业新政利用与纳税筹划
一、充分利用税收金额和计税基础的区别进行筹划
二、应税项目和免税项目的盈亏相抵消问题筹划:
- 63. 号公告生效后，盈亏能否互抵？实战案例……
三、弥补亏损与抵扣股权投资额的选择
- 从政策逻辑关系看抵扣顺序。实例验证抵扣顺序和计算流程……
四、充分利用营改增之纳税义务时点新规
五、所得税预缴申报税务筹划秘笈
- 实战案例……
六、共享研发费用加计扣除优惠政策红利
七、企业如何充分利用加速折旧让时间增值
八、充分利用营改增之技术转让最新优惠政策
适合对象
财务总监、财务经理、税务经理等 【培训时间】： 2天（上午9：00-12：00，下午1：30-5：00）
课程定位与主要问题
政策口径、风险信号、证据链条和处置动作会被放进具体任务里校准，便于参训团队形成同一套做法
核心收益
- 本课程着重从最新政策入手，结合企业账务处理与税法，以企业常见的活生生疑惑问题，帮助企业全面规划税务安全战略，快速提升财税人员的财税知识和素养，掌握最新政策措施及其对企业所得税汇算清…
- 理解税务新政策下的企业所得税汇算清缴实务与税务筹划的核心逻辑、适用场景与关键影响因素
- 处置动作更具体：税务新政策下的企业所得税汇算清缴实务与税务筹划的业务目标、适用场景和关键问题
课程背景与交付信息
规则要求进入业务现场后，需要同时看风险信号、证据留痕和处置边界。课程从新政下企业所得税汇算清缴整体介绍切入，继续梳理正确认识企业所得税汇算清缴和后续协同动作。
课程时间
2天
授课方式
讲师讲授、案例研讨、情景演练、互动答疑
课程内容重点
01新政下企业所得税汇算清缴整体介绍
02正确认识企业所得税汇算清缴
03营改增后如何做好年度汇算清缴
04所得税汇算在营改增后高稽查风险
05企业所得税汇算结果纳评估审核
讲师介绍
许愿
资本投资财务税务实战专家
许愿，资本投资财务税务实战专家，25年大型央企及上市公司财经高管经验。专注投融资、财税管理及国企改制咨询与培训，累计服务5000+企业，培训30万人次，辅导近20家上市公司及百家企业财税落地
查看讲师主页课程差异说明
本课程页面围绕《税务新政策下的企业所得税汇算清缴实务与税务筹划》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 6 个主要模块，便于快速判断培训匹配度
课程常见问题
学习这门课可以获得什么收益？
并结合课程中的工具、案例和练习推动企业培训落地
企业可以基于这门课做定制吗？
可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配
