擘画未来·预算领航：新征程上的企业战略规划与价值经营

可选交付版本

不同版本会按参训对象、课时长度和案例深度做取舍，最终课纲以需求沟通后的方案为准。

擘画未来·预算领航：新征程上的企业战略规划与价值经营推荐版本两天

适合作为默认学习方案，完整覆盖本课程的核心目标、主要模块和实操安排。

擘画未来·预算领航：新征程上的企业战略规划与价值经营（可选版本）可选版本两天

可作为备选学习方案，适合在行业场景、授课时长或模块侧重点上灵活调整。

课程大纲

战略引领，预算为剑

一、时代浪潮下的企业战略重塑

案例导入：十五五规划纲要启示（聚焦关键指标、重大战略任务、发展新格局
讨论：十四五国家战略导向与企业十五五战略规划的契合点与差异
方法：如何将国家战略意图转化为企业的经营战略目标
PESTEL分析、波特五力模型、SWOT分析等在国家战略视角下的应用
案例分析：标杆企业如何根据国家战略调整自身核心竞争力与发展方向

二、战略目标分解与预算编制的逻辑起点

理念解析：从战略地图到平衡计分卡，再到全面预算的层层贯穿
方法论
战略目标与经营战略的关系：从愿景使命到战略方向
企业战略规划与年度预算的衔接：确保战略落地不走样
年度计划与部门年度计划的协同：形成全员执行力
案例分析：某企业如何通过战略地图驱动年度预算的科学编制
原则：SMART原则在战略目标分解与预算指标设定中的应用
思维训练：如何克服战略虚空与预算失焦

三、数字中国下的预算管理新思维

前沿洞察：数字化转型对传统预算管理模式的颠覆与重塑
理念转变
从事后控制到事前规划与事中预警，再到事后复盘与迭代
思考：如何打破数据孤岛，实现预算与企业运营数据的深度融合
讨论：在微利时代，预算管理的觉醒意味着什么？

价值驱动，预算落地

一、组织与制度：预算落地的硬支撑

案例解析：某企业构建高效预算管理组织架构的经验分享
要点
全面预算管理组织结构设计：明确责权，优化流程
全面预算管理制度法规的建立：规范性、操作性与灵活性
全面预算管理内部控制体系建设：风险防范与价值实现
工具应用：预算管理委员会的职责与运作
讨论：如何打破部门壁垒，实现跨部门的协同预算管理？

二、预算实施的多维度策略

案例分析：财务主导式、业务驱动式、战略导向式预算实施模式的优劣对比
梳理二、预算实施的多维度策略的目标拆解、责任边界和过程指标
内部实施：点、线、面管理法（从关键节点到整体布局）
外部协同：外部资源式管理法（供应商、客户、合作伙伴的协同）
战略规划与实施的分步管理法：确保战略分解到位，预算落地可控
思维训练：如何应对预算执行过程中的意外与变化

三、数字化工具赋能预算管理：从Excel套表到智能预算系统

案例分析：不同类型预算管理工具的应用场景与价值体现
工具解析
Excel套表管理方案：优点、局限性及进阶应用
专业的预算管理软件方案：功能模块、实施流程、选型要点
（如BI、EPM系统）
总账会计软件与预算系统的整合：实现财务数据与预算数据的实时对接
实操
练习：基于Excel或模拟软件，进行简单的预算编制与分析
重点：如何将数字化技术平移至预算管理，搭建一体化信息化数字工程

精益求精，预算编制

一、预算编制的金科玉律

案例导入：上下结合、内外结合在预算编制中的重要性
原则解析
上下结合原则：战略目标与基层执行的有机统一
内外结合原则：考虑市场环境、竞争对手及行业趋势
部门协同原则：建立跨部门沟通与协作机制，汇聚各方智慧
讨论：如何确保预算的科学性、合理性与可执行性？

二、现代化预算编制方法的工具箱

案例分析：不同预算编制方法的适用场景与优劣势
梳理二、现代化预算编制方法的工具箱的目标拆解、责任边界和过程指标
零基法预算编制：适用于创新项目、新业务拓展
增量法预算编制：适用于成熟业务、成本控制
弹性法预算编制：应对经营波动，实现预算的动态调整
因素法预算编制：基于驱动因素的精准预测与编制
拆解二、现代化预算编制方法的工具箱的沟通反馈、任务跟进和复盘步骤
演练：针对不同场景，选择并应用合适的预算编制方法

三、关键业务的预算编制实操

销售预算编制：市场预测、销售目标设定、渠道策略与费用预算
生产预算编制：产能规划、原材料需求、生产成本与效率
采购预算编制：供应商管理、采购价格谈判、库存优化
费用预算编制：运营费用、管理费用、研发费用、市场营销费用
资金预算编制：现金流预测、融资需求、投资回报
财务预算编制：利润表、资产负债表、现金流量表的预测与整合
练习：模拟某企业关键业务的预算编制过程

考核驱动，价值实现

一、企业层面的预算实施与考评

案例分析：优秀企业预算执行与考评体系的成功实践
核心要点
企业层面预算如何考评：从财务指标到战略目标达成度
企业层面预算考评的方法：KPI、EVA、BSC等整合应用
企业层面预算考评的原则：公平性、客观性、导向性
讨论：如何处理预算执行中的超预算与节省预算？

二、部门与个人层面的预算绩效联动

部门预算年度考评：战略目标完成情况分析与影响因素
结合风险内控的部门预算考评
个人层面的预算实施考评：KPI考核指标的合理性设计
联合基数法、KPI考评、内部业绩考评的实践
梳理二、部门与个人层面的预算绩效联动的目标拆解、责任边界和过程指标
如何设计与战略目标、预算紧密挂钩的个人绩效考核指标
平衡内部公平性与外部风险不可控性
拆解二、部门与个人层面的预算绩效联动的沟通反馈、任务跟进和复盘步骤
练习：设计一套部门及个人绩效考核指标，与预算目标挂钩

三、预算管理与企业持续价值创造

理念升华：从成本控制到价值创造
预算在企业战略落地与业绩提升中的作用
思维转变：微利时代的管理觉醒——预算作为战略执行的有力武器
总结与展望：如何持续优化预算管理体系
赋能企业在十五五规划新征程中实现高质量、可持续发展
行动计划：为学员提供后续在企业中落地全面预算管理的行动建议

适合对象

中基层管理者、团队主管、项目负责人和业务骨干可以带着当前项目或岗位案例参加，课堂讨论会更容易落到真实场景

课程定位

《擘画未来·预算领航：新征程上的企业战略…》更强调管理角色、责任边界、过程跟进和复盘改进与小组练习、过程记录和后续任务的连接

核心收益

具体学习收益主要概括为以下几点
精准把握国家战略方向，洞悉十五五发展机遇与挑战
反馈辅导有抓手：将宏观战略目标有效分解为企业经营战略和年度预算目标的方法
建立科学的全面预算管理体系，确保预算的全面性、协同性和价值性
精通多种现代化预算编制方法，实现预算的精准化与弹性化

课程背景与交付信息

2025年，中国制造强国战略的宏伟蓝图正徐徐展开，十四五规划即将步入尾声，而面向充满机遇与挑战的十五五时期，中国经济社会发展正站在新的历史起点。国家层面，从中国制造2025到十四五规划纲要的有力实施，再到对十五五规划的战略谋划，无不预示着一个更加注重高质量发展、创新驱动、绿色低碳和内外双循环的新时代。企业作为国家战略落地的主体，正面临着前所未有的变革浪潮

在新的发展阶段，企业不仅需要在管理组织、工具、思维、理念和形式上进行深刻调整，更需要将国家战略导向与自身经营目标紧密结合。全面预算管理，作为连接战略与执行、目标与实际、转型与实现的关键性工具，其价值性作用愈发凸显

然而，尽管多数企业已将全面预算管理列为核心管理内容，但现实中仍存在诸多挑战：认知偏差导致预算的片面化，环境变化带来的不确定性，工具应用的技术瓶颈，管理者能力的不足，以及专业性、影响性等方面的壁垒，都使得全面预算未能充分发挥其价值

课程时间

2天，12小时

授课方式

讲师讲授、案例研讨、角色演练、小组讨论等形式的互动式，要求全员参与

课程内容重点

01战略引领，预算为剑

02标杆企业如何根据国家战略调整自身核心竞争力与发展方向

03某企业如何通过战略地图驱动年度预算的科学编制

04价值驱动，预算落地

05财务主导式、业务驱动式、战略导向式预算实施模式的优劣对比

06不同类型预算管理工具的应用场景与价值体现

讲师介绍

王子墨

企业财务管理专家

王子墨，企业财务管理专家，28年实战经验。擅长全面预算、风险管控及AI财务应用，累计授课600多场，服务多家知名国企与制造企业，推动财务数智化价值创新，可结合企业内训场景开展课程讲授与案例讨论

通信电力能源政府国企制造业金融银行建筑工程

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课程常见问题

这门课适合哪些学员参加？

中基层管理者、团队主管、项目负责人和业务骨干可以带着当前项目或岗位案例参加，课堂讨论会更容易落到真实场景。

学习这门课可以获得什么收益？

具体学习收益主要概括为以下几点；精准把握国家战略方向，洞悉十五五发展机遇与挑战。

课程通常安排多长时间？

课程通常可按2天，12小时安排，具体节奏会结合企业培训目标、学员基础和现场安排确认

课程采用什么授课方式？

课程主要采用讲师讲授、案例研讨、角色演练、小组讨论等形式的互动式，要求全员参与，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用