AI+业财融合下的成本费用管控

课程大纲

业财融合底层逻辑与企业痛点剖析

一、政策与市场双重压力下的成本管控挑战

1. 外部环境冲击
1. 外贸受阻
2. 消费降级
3. 合规风险
2. 内部管理痛点
1. 数据孤岛
——业务系统与财务系统割裂，决策滞后
2. 成本结构失衡
——人工成本刚性上涨、研发投入占比超高，但效率低下、销售费用合规风险高

二、业财融合核心价值与实施路径

1. 核心价值
——从事后核算到事前管控+过程协同，财务嵌入业务全链条
全链条：研发立项→采购谈判→销售策略
2. 关键场景融合点
1. 研发端：费用资本化判断标准（技术可行性vs商业化前景）
2. 供应链端：采购价格波动应对（战略采购与集中议价）
3. 销售端：费用效能分析（投入产出比测算）
3. 实施路径
1. 降本增效：提毛利、降成本费用、提效率
2. 增值收益：供应链金融、数字资产

业财融合核心工具与方法（上）——预算管控与成本分析

一、动态预算管理：弹性应对政策波动

1. 弹性预算+滚动预测
1. 应用场景：中标后销量/价格突变的预算调整模型
2. 技术支撑：PowerBI动态仪表盘（实时监控费用偏差，自动标红预警）
2. 零基预算法
1. 销售费用管控：按客户分级（VIP/普通/潜在）制定推广预算
举例：客户贡献度与费用投入匹配
2. 研发费用管控：项目制预算，工作分解，如研发里程碑节点成本跟踪
实战技巧：预算编制前的业务场景模拟

二、精细化成本分摊与分析技术

1. 作业成本法（ABC）
1. 核心逻辑：按作业动因分配间接成本（如研发设备折旧分摊至具体产品线）
2. 流通应用：仓储成本按作业链拆分（入库/分拣/配送成本动因，供应链优化）
2. 多维度成本中心
1. 拆分维度：产品线、区域、客户群等
2. 系统支撑：如用友NC多维成本模块（费用归集与分摊规则配置）

业财融合核心工具与方法（下）——数字化赋能与合规风控

一、智能化工具提升管控效率

1. RPA+OCR技术
1. 应用场景：发票核验（自动匹配合同编号与物流单号）、费用报销
2. 合规价值：费用发票四流合一验证（合同、发票、资金、物流数据自动比对）
2. 大数据预警系统
1. 采购环节：异常价格预警
2. 库存环节：滞销品与有效期风险模型
3. 业财一体化平台
1. 系统集成：数据穿透，从销售订单到成本分摊全链路追溯
——用友BIP/金蝶云星辰打通ERP与财务分析平台
2. 可视化看板：关键指标监控

二、合规风控与四流合一管理

1. 企业合规红线
1. 费用管控：真实性验证三要素
——服务合同、银行流水、活动记录
2. 金税四期应对：四流合一检查清单
2. 风险库建设
1. 风险因子筛选：如资产负债率、毛利率、流动比率、费用率等
2. 高频风险场景：如研发费用资本化争议、材料价格波动应对
3. 应对策略：建立风险等级表（红/黄/蓝三色预警），明确财务与业务协同响应流程

部分成本费用解析

一、研发成本管控

痛点：研发项目超支、资本化判断模糊导致税务风险
方案：业财联合制定研发预算，按里程碑节点管控费用，建立资本化专家评审机制
成果：研发费用超支率下降，资本化准确率提升

二、供应链成本优化

痛点：物流成本占比较高、库存周转率低于行业均值
方案：ABC分类法管理库存，智能仓储系统优化配送路线
成果：物流成本下降，库存周转率提升

三、销售费用合规

痛点：费用虚增风险高、投入产出比（ROI）低
方案：费用动因分析（按客户贡献度分配资源），RPA自动化稽核
成果：销售费用率下降，合规性检查效率提升

分组实战演练——场景化成本管控方案设计

内容重点

实战任务一：促销费用管控方案
工具应用
1. 预算编制：弹性预算与动态调整
2. 费用审核：四流合一检查表
3. 效果评估：客户转化率、订单金额增长率与费用关联分析

落地策略与长效机制建设

一、顶层设计：构建业财协同组织保障

1. 财务人员嵌入业务部门
1. 角色定位
a销售人员参与客户信用政策制定（设定账期与采购量挂钩规则）
b采购人员协同供应商议价（成本测算前置）
2. 考核机制：业财联合KPI
举例：销售人员考核销售费用ROI，采购人员考核采购成本节约率
2. 跨部门联席会议制度
会议流程：月度成本分析会
1. 业务部门提报数据异常原因
2. 财务部门提供成本归因分析

二、系统整合：数字化平台落地路径

步骤1：数据标准化（1-3个月）
——统一子公司成本科目，制定《业财数据对接清单》
举例：研发费用细分为材料人工设备
工具支撑：用友NC企业解决方案
步骤2：系统集成与可视化（3-6个月）
1. 打通ERP、供应链、费控系统（实现采购订单→入库单→发票→付款单自动流转）
2. 开发成本管控驾驶舱（实时显示各子公司成本费用率、异常费用占比等核心指标）

三、文化渗透：全员成本管控意识培养

1. 成本管控激励机制
举例：如节约额的5%作为团队奖励
2. 分层培训计划
1. 管理层：战略层面（业财融合如何支撑公司发展战略）
2. 执行层：工具操作（PowerBI报表制作、RPA流程配置）
3. 业务层：财务思维（如何识别业务活动中的成本动因）
4. 财务层：业务思维，财税合规，人工智能应用
【成果展示、行动计划与课程总结】
1. 实战方案汇报与点评
学员互评：投票选出最佳落地方案，分享方案亮点与改进建议

适合对象

企业中高层管理人员及年轻储备干部、各级财务人员等

课程定位与主要问题

任务场景、提示词设计、输出校验和风险边界会被放进具体任务里校准，便于参训团队形成同一套做法

核心收益

场景边界更清楚：工具场景、输入要求和输出校验，减少只听概念、不知道怎么用的落差
围绕AI+业财融合下的成本费用管控：业…校准目标和边界，明确课堂重点动作
流程复用更容易：业务任务、工具适配与使用边界安排练习，检查方法、工具和流程是否可用

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沉淀流程嵌入：提示词、数据输入与输出校验相关的责任分工、跟进节奏和复盘问题

课程背景与交付信息

近年来，各行各业面临着前所未有的挑战与变革。一方面，宏观经济环境下行压力持续增大，市场内卷，控费降价成为各行各业的长期方向，企业面临营收增速放缓、效益缩水等挑战；另一方面，原材料价格上涨、人工等管理成本持续上升，使得企业盈利能力受到严重挤压。在此背景下，强化成本费用精细化管控已成为当前企业财务管理的一项重要任务

本课程旨在结合企业的实际情况，分享具有可操作性的业财融合成本费用管理工具和方法，帮助企业中高层管理人员及财务人员强化成本费用管控能力，提升企业经营效益。课程将深入探讨业财融合的路径与方法，分析企业成本费用管理的特殊性，介绍适合企业的成本费用管理工具和方法，并通过行业最佳实践案例，为公司强化成本费用管控提供指导

课程时间

2天，12小时

授课方式

课程讲授、引导思考、案例分析、分组讨论、小组共创等方式呈现

课程内容重点

01AI+业财融合下的成本费用管控：业务场景、工具应用与质量检查

02场景识别：业务任务、工具适配与使用边界

03流程嵌入：提示词、数据输入与输出校验

04应用复盘：效率指标、风险控制与迭代计划

讲师介绍

李一弘

财税管理实战专家

李一弘，财税管理实战专家，拥有18年大型企业财税管理经验。擅长财务管理、税务合规及AI财务应用，累计授课300+场，学员过万人。致力于通过业财融合与智能技术，帮助企业实现合规风控与价值创造

电力能源金融银行制造业政府国企通信烟草

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课程差异说明

本课程页面围绕《AI+业财融合下的成本费用管控》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 6 个主要模块，便于快速判断培训匹配度

课程常见问题

这门课适合哪些学员参加？

企业中高层管理人员及年轻储备干部、各级财务人员等。

学习这门课可以获得什么收益？

明确工具场景、输入要求和输出校验，减少只听概念、不知道怎么用的落差；围绕AI+业财融合下的成本费用管控：业…校准目标和边界，明确课堂重点动作。

课程通常安排多长时间？

课程通常可按2天，12小时安排，具体节奏会结合企业培训目标、学员基础和现场安排确认

课程采用什么授课方式？

课程主要采用课程讲授+引导思考+案例分析+分组讨论+小组共创等方式呈现，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用

企业可以基于这门课做定制吗？

可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配